Med baggrund i følgende beslutninger og materiale fremsendes budgetforslaget til første behandling:

1. Basisbudget 2022-2026 udleveret til byrådet som mappe d. 16. august og tilgængelig på kommunens hjemmeside.
2. Budgetstrategien beskrevet i notat af 12. august 2022, som er drøftet i økonomiudvalget og i fagudvalgene i august.
3. Yderligere forslag til balance drøftet i Økonomiudvalget d. 5. september, som fagudvalgene efterfølgende har drøftet som rammer for budgetlægningen d. 6. og 7. september.
4. Den ti årige investeringsoversigt der i budgetperioden 2023-2026 udgør henholdvis 70, 90, 100 og 100 mio. kr. På Økonomiudvalgsmødet d. 17. august tog Økonomiudvalget forvaltningens anlægsforslag til basisbudgettet samt yderligere anlægsforslag til efterretning, således at de indgår som udgangspunktet ved de kommende budgetforhandlinger. Dog besluttede økonomiudvalget på sit møde d. 5. august, at forslaget skulle reduceres med 10 mio. kr. årligt i 2024-2026, så de udgør henholdsvis 70, 90, 100 og 100 mio. kr. i budgetperioden 2023-2026. Udmøntning af reduktionen henstår til budgetforhandlingerne. Desuden har Økonomiudvalget besluttet at lade en andel af det overførte rådighedsbeløb til anlægsprojekter indgå i budgetforhandlingerne, med sigte på omprioritering eller tidsforskydning.

De overordnede rammer for budgetforslaget.

De overordnede rammer for budgetlægningen tager udgangspunkt i basisbudgettet. Hovedoversigt for basisbudgettet er vedlagt som bilag 1.

Basisbudgettet er efterfølgende tillagt Budgetstrategien samt yderligere forslag til balance og udfordringer. Det samlede budgetforslag er opsummeret i tabel 1 i Økonomiafsnittet herunder. Tabellen viser resultatopgørelsen inklusiv alle ændringer til basisbudgettet. Ændringer til basisbudgettet fremgår af bilag 2a. I bilag 2b er de enkelte forslag i budgetstrategien beskrevet.

Sigtepunkter for finansiering og finansiel balance, herunder lån og skatter mv.

Kommunen har modtaget afslag fra Indenrigs- og Boligministeriet på ansøgning om lånedispensation for 2023 fra lånepuljen på det ordinære anlægsområde.

Der er taget udgangspunkt i valg af statsgaranti frem for selvbudgettering ved budgetlægning af skatter, tilskud og udligning. Senest ved byrådets 2. behandling af budgettet skal Byrådet tage stilling til valget mellem statsgaranti og selvbudgettering. Så snart det er muligt at vurdere indtægtssiden ved valg af selvbudgettering frem for statsgaranti vil det blive oplyst Byrådet.

Budgettet tager på indtægtssiden udgangspunkt i følgende forudsætninger:
A) Kommunal udskrivningsprocent 25,33 %

B) Kirkeskatteprocent 1,20 % (der mangler en udmelding fra Provstiet).

C) Grundskyldspromille på 7,200 på produktionsjord og 26,086 på øvrige ejendomme.

D) Dækningsafgift for grundværdien af de statslige ejendomme på 13,045 promille, for andre offentlige ejendomme 12,070 promille og offentlige ejendommes forskelsværdi 5,000 promille.

E) Statsgaranteret udskrivningsgrundlag og befolkningstal.

Driftsrammer for udvalgenes videre budgetlægning herunder.

Ændringer til fagudvalgenes driftsrammer i forhold til basisbudgettet er opsummeret i tabel 3 i Økonomiafsnittet. Driftsrammerne for fagudvalgene er afspejlet i bilag 3.

Den 10 årige investeringsoversigt for anlæg 2023 – 2032.

Forslag til den 10 årige investeringsoversigt, som økonomiudvalget besluttede skulle reduceres med 10 mio. kr. årligt i 2024-2026 på sit møde d. 5. august er vedlagt som bilag 4 - 10 årige investeringsoversigt. I dette bilag fremgår følgende 3 oversigter:

• Investeringsoversigt for 2023 - 2032.
• Oversigt over nye forslag til anlægsprojekter, som kan prioriteres.
• Oversigt over de projekter der kan bruges fra overførslerne fra 2021 til 2022, som politisk kan omprioriteres eller tidsforskydes.

Skattestigning på 0,5 procentpoint

Økonomiudvalget har på sit møde d. 5. september vedtaget, at Rebild Kommune skal søge om mulighed for skattestigning på 0,5 %, hvilket svarer til et skønnet provenu på 28,8 mio. kr. Regeringen og KL har aftalt, at kommunerne kan ansøge Indenrigs- og Boligministeriet om at få andel i rammen på 150 mio. kr. til skatteforhøjelse senest d. 9. september. Såfremt kommunen ikke får andel i rammen til skatteforhøjelse, vil en skatteforhøjelse på 0,5 procentpoint, grundet sanktion, medføre en merudgift på 2 mio. kr. i 2023. Såfremt Rebild får fuld andel i rammen for skatteforhøjelse, vil kommunen opnå en merindtægt på knap 20 mio. kr., hvori der er modregnet bortfald af tilskud på 6,8 mio. kr. til den tidligere skattenedsættelse. Skatterammerne for 2023 fordeles en gang for alle af Indenrigs- og Boligministeriet. Senest ved byrådets 2. behandling d. 13. oktober skal Byrådet beslutte skatteprocenten. En oversigt over økonomiske konsekvenser ved forslag om skattestigning er vedlagt som bilag 5.

Ydre krav til budgetlægning (serviceramme og anlægsramme)

Servicerammen er overholdt med fri ramme på 13,4 mio. kr. Derimod overskrider bruttoanlægsbudgettet rammen med 6 mio. kr. Dette skal ses i lyset af, at Rebild er en vækstkommune.

Den koordinerede budgetlægning

Der kan blive behov for at korrigere i et indgået budgetforlig, som følge af de aftalte spilleregler mellem kommunerne om den koordinerede budgetlægning, der skal sikre at Kommunernes Landsforening kan overholde den samlede aftale med regeringen.

Økonomi jævnfør

Tabel 1: Resultatopgørelse med Basisbudget og ændringer hertil.

Tabel 2: Likvitetsopgørelse på baggrund af det samlede budget til 1. behandling

Tabel 3: Opsummering af ændringer til basisbudgettet pr. udvalg

Forvaltningen indstiller: at Økonomiudvalget oversender budgetforslaget til byrådets 1. behandling.

Økonomiudvalget behandlede de overordnede rammer for budgettet og det videre budgetarbejde på deres møde den 5. september 2022. Økonomiudvalget tog på dette møde stilling til de respektive fagudvalgs økonomiske driftsrammer til det videre budgetarbejde. Økonomiudvalgets dagsorden samt tilhørende bilag er vedlagt denne sag.

Fagudvalgene skal behandle deres budget 2023-2026 på baggrund af økonomiudvalgets rammeudmelding, som vil foreligge til mødet. Økonomiudvalgets beslutning om rammeudmeldingen vil være tilgængelig i kommunens dagsordensystem snarest muligt efter mødet d. 5. september 2022. For yderligere budgetmateriale henvises til Rebild Kommunes hjemmeside.

Forvaltningen indstiller, at fagudvalget over for Økonomiudvalget anbefaler, at fagudvalgets udmeldte driftsramme godkendes og fremsendes til 1. behandling af budget 2023-2026.

Beslutning fra Beskæftigelsesudvalget, 6. september 2022, pkt. 76:

Behandlet sammen med punkt 70. Se beslutning fra punkt 70.

Henriette Frølund Lyngberg deltog ikke i sagens behandling.

Administrativ bemærkning
Supplerende kan oplyses, at beslutningen fra punkt 70 er følgende:

Indstilling godkendt, herunder at finansiering af ret til tidlig pension sker via driftsmidlerne til indsatser.

Allan Busk stemmer imod, idet han ikke anerkender rammerne for besparelsen på nuværende tidspunkt.

Morten Kamstrup undlader at stemme på nuværende tidspunkt.

Henriette Frølund Lyngberg deltog ikke i sagens behandling.

Beslutning fra Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, 6. september 2022, pkt. 96:

Taget til efterretning.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 7. september 2022, pkt. 111:

Økonomiudvalgets udmeldte økonomiske driftramme og indkomne høringssvar drøftet.
Den udmeldte driftsramme godkendt, herunder at Børne- og Familieudvalget finder sin andel. Birgitte Wilsted Simonsen deltog ikke i behandlingen af sagen.

Beslutning fra Teknik- og Miljøudvalget, 7. september 2022, pkt. 177:

Indstilles godkendt

Beslutning fra Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, 7. september 2022, pkt. 107:

Et flertal bestående af Radikale Venstre, Venstre, Konservative og Socialdemokratiet besluttede at tage Økonomiudvalgets udmeldte ramme til efterretning, men finder den økonomiske ramme udfordrende.

Flertallet ønsker en anden anden udmøntning af budgetstrategiens beløb på Kultur- fritids- og sundhedsområdet, således at rammen på 2,2 mio kr fordeles mellem sundhedsområdet og kultur- og fritidsområdet.

Udvalget kan pege på følgende tiltag til håndteringen af rammen på Kultur- og fritidsområdet, som udvalget ønsker nærmere belyst:

• Samlet på tilskud i henhold til folkeoplysningsloven – 0,17 mio. kr. ud fra følgende principper: lokaletilskudprocenten fastholdes uændret, der ses samlet på alle øvrige typer af tilskud på området, der skal indarbejdes et gebyr for anvendelse af kommunale/offentlige lokaler til harmonisering af lejevilkår for foreningerne. Forslaget erstatter budgetstrategiens forslag om reduktion af lokaletilskud til 65%.

• Udvalget besluttede, at der ikke skal arbejdes videre med lukning af et bibliotek. I stedet ønsker udvalget at se et oplæg til en reduktion af den bemandede åbningstid på bibliotekerne svarende til en reduktion på samlet 0,4 mio. kr.

• Der gennemføres en analyse af strukturen på tandlægeområdet

• Projektpulje for landsbyer reduceres med – 0,1 mio. kr.

• Afskaffelse af pensionisttilskud til aftenskoler – 0,05 mio. kr.

• Fyrtårnspuljen nedlægges – 0,05 mio. kr.

• Omlægning af opgaveløsningen i Kulturskolen – 0,1 mio. kr.

• Tilskud forsamlingshuse ændret tilskudsniveau – 0,2 mio kr.

• Nedlæggelse af venskabsbysamarbejdet – 0,03 mio. kr.

Udvalget kan ikke pege på yderligere besparelsesmuligheder indenfor sundhedsområdet jf. punkt 108 og oversender sagen til budgetforhandlingerne.

Den sociale Fællesliste kunne ikke godkende beslutningen, da den økonomiske ramme ikke kan accepteres.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget godkender dagsordenen