Teknik- og Miljøudvalget, Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, Børne- og Familieudvalget, Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, Økonomiudvalget, Byrådet.

Forvaltningen indstiller, at fagudvalget over for Økonomiudvalg og Byråd indstiller anlægsoverførsler fra 2023 til 2024 i henhold til sagsfremstillingens opgørelse.

Beslutning fra Teknik- og Miljøudvalget, 9. april 2024, pkt. 43:

Indstilles godkendt

Beslutning fra Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, 9. april 2024, pkt. 37:

Indstilles godkendt.Maybritt Toft Pedersen deltog ikke i behandlingen af sagen.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 10. april 2024, pkt. 35:

Indstilling anbefales overfor Økonomiudvalg og Byråd.

Beslutning fra Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, 10. april 2024, pkt. 31:

Indstilles godkendt.

Udgangspunktet for anlægsbevillinger er, at der sker en videreførelse på alle anlægsprojekter, dog er der for løbende anlægsbevillinger alene videreførsel på allerede disponerede beløb. Uforbrugte rådighedsbeløb i forbindelse med forsinkelser af projekter kan videreføres, idet anlægsprojekterne forventes at fortsætte uden yderligere ophold. Under- og overskud fra afsluttede projekter videreføres ikke.

Som det fremgår af nedenstående oversigt fordelt på udvalg, er der et anlægsmæssigt mindreforbrug på netto 33,3 mio. kr., og der er forslag om at få videreført 35,6 mio. kr. - forskellen skyldes, at der ikke sker videreførsel af køb/salg af jord (privat og erhverv), samt at der ikke sker videreførsel af projekter som afsluttes. Se i øvrigt bemærkninger nedenfor.

På Børne- og Familieudvalgets område videreføres 5,9 mio. kr., som primært vedrører Moderniseringsplan daginstitutioner, Børnehaven Fuglsang og Skoleløsning Støvring.

På Kultur-, Fritid- og Sundhedsudvalgets område videreføres 18,6 mio. kr., som primært vedrører Sundhedscenter og Halprojekt Aarestrup.

På Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalgets område videreføres 1,0 mio. kr., som primært vedrører Servicearealer vedligeholdelse.

På Teknik- og Miljøudvalgets område videreføres 5,3 mio. kr., som primært vedrører Byggemodning erhvervsområde vest for E45, Klepholmbroen, Klimastrategi og Cykelsti, Buderupholmvej - afvanding.

På Økonomiudvalgets område videreføres 4,7 mio. kr., som primært vedrører Handleplan - energi, helhedsorienteret energi/bygningsrenovering og Lokalplanlægning/planstrategi/kommuneplan.

For en mere detaljeret opgørelse af overførslen på 35,6 mio. kr. henvises til dokument, som er vedlagt sagsfremstillingen.

Såfremt der overføres rådighedsbeløb i henhold til sagsfremstilling, betyder det, at anlægsbevillingen for 2024 bliver 35,6 mio. kr. højere end det oprindelige anlægsbudget for 2024.

Beskæftigelsesudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, Børne- og Familieudvalget, Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, Økonomiudvalget, Byrådet

Forvaltningen indstiller,

A) at fagudvalget over for Økonomiudvalg og byråd anbefaler:

at overførslerne på netto 29,1 mio. kr. bliver overført i henhold til principper besluttet af Økonomiudvalget d. 13. marts 2024.

at der ikke sker overførsel på risikostyring, samlet 8,8 mio. kr. i merforbrug (Økonomiudvalget).

at der ikke sker overførsel på beredskab, samlet 0,6 mio. kr. i merforbrug (Økonomiudvalget).

B) at Økonomiudvalg og byråd godkender, at der overføres 10,6 mio. kr. vedrørende Landsbyggefonden.

Beslutning fra Beskæftigelsesudvalget, 9. april 2024, pkt. 31:

Indstillingen anbefales overfor Økonomiudvalg og Byråd.

Beslutning fra Teknik- og Miljøudvalget, 9. april 2024, pkt. 42:

Indstilles godkendt

Beslutning fra Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, 9. april 2024, pkt. 36:

Indstillinger godkendt.Maybritt Toft Pedersen deltog ikke i behandlingen af sagen.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 10. april 2024, pkt. 34:

Indstilling anbefales overfor Økonomiudvalg og Byråd.

Beslutning fra Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, 10. april 2024, pkt. 30:

Indstillinger godkendt.

Rebild Kommunes regler for overførsler er senest evalueret i byrådet november 2014 og efterfølgende justeret i forhold til max +/- 1 mio. kr. overførsel på vintertjeneste besluttet på byrådet i april 2016.

Rebild Kommunes gældende regler for overførsler:

• Der kan maksimalt overføres mindreforbrug svarende til 5 % af oprindeligt bruttobudget. Overskud ud over 5% tilgår kassen som udgangspunkt, dog kan der efter ansøgning bevilges større opsparing end 5% til konkrete projekter og lignende.
• Overskud under 100.000 kr. overføres 100%.
• Underskud overføres 100%. Der accepteres maksimalt et underskud på 2% af oprindeligt bruttobudget. Hvis underskuddet er større, medfører det, at området skal udarbejde en konkret handleplan for afvikling af underskuddet med administrativ opfølgning hver måned.
• Eksterne midler (EU-tilskud, projektmidler mv.) overførsel 100% mellem årene.
• Takstområder overføres ikke.
• Max +/- 1 mio. kr. i overførsel på specialiserede socialområder, arbejdsmarked og vintertjeneste.
• I perioden, hvor dagtilbudsområdet er frisat i henhold i Velfærdsaftalen, er der 100% overførsel af mer- og mindreforbrug mellem årene som følge af flerårsbudgetter.

I 2023 har der været en række forhold, som er medvirkende til, at Økonomiudvalget på møde d. 13. marts 2024 har besluttet særlige principper for overførsler fra regnskab 2023 til 2024.

Særlige principper for overførsel fra regnskab 2023:

• at overførsel på opsparing over 5% af oprindeligt budget overføres 100% med henvisning til udmeldte opfordring til tilbageholdenhed og stram styring i 2023.
• at større overførte opsparinger - af hensyn til likviditeten - ikke bruges i 2024 uden forudgående aftale.
• at gæld over 5% af oprindeligt budget eftergives i henhold til Byrådet målsætning om at opnå holdbare og realistiske budgetter. Gælder ikke for områder, hvor der i forvejen er regel om max overførsel på +/-1 mio. kr.
• at der derudover fortsat kan tages særlige hensyn. Disse indskrives i overførselssagen og fremgår af beslutningspunkterne.
• at der gennemføres en evaluering af nuværende overførselsregler i Økonomiudvalget inden sommer.

Regnskab 2023 viser samlet merforbrug på 10 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Jævnfør Økonomiudvalgets principper for overførsler fra regnskab 2023 til 2024 indstilles samlet opsparing på 29,1 mio. kr. til overførsel. Overførslen på 29,1 mio. kr. er fordelt med 22,1 mio. kr. i gæld og 51,2 mio. kr. i opsparing.

Økonomiudvalgets principper for overførsler fra regnskab 2023 medfører, at der samlet eftergives gæld for 27,2 mio. kr. på de områder, hvor gælden er større end 5% af oprindeligt budget. Der er samlet 9,7 mio. kr. i opsparing ud over 5% af oprindeligt budget, som med de almindelige regler ikke ville være overført, men nu indstilles overført jævnfør Økonomiudvalgets principper. Samlet betyder det, at netto overførslen bliver 36,9 mio. kr. større.

Eftergivelsen af gæld og forøgelse af opsparing har ikke en budgetmæssig likviditetseffekt i forhold til budget 2024, da det ikke er forudsat, at gæld tilbagebetales eller opsparing bruges, men derimod at budgettet bliver overholdt. Imidlertid vil de ændrede principper for regnskab 2023 have effekt på likviditeten såfremt det forudsættes at gæld bliver betalt tilbage, og opsparingen bliver brugt.

Den endelige beregning af overførsler afviger fra den foreløbige opgørelse, som indgik i sagen om principper for overførsler i 2024 behandlet på Økonomiudvalgets møde d. 13.03.2024. Justering skyldes, at der var tale om et foreløbige regnskab, og at den endelige beregning indeholder en konsekvent eftergivelse af gæld på alle område med gæld over 5 %. Bemærk at gældseftergivelsen ikke gælder for de tre områder, hvor der i forvejen er regel om begrænset overførsel på +/- 1 mio. kr. (specialiserede socialområder, arbejdsmarked og vintertjeneste).

Nedenstående tabel viser en specifikation af den foreslåede ændring af overførselsreglerne på udvalgsniveau i forhold til gældseftergivelser og overførsel af opsparing over 5 %.

Af særligt hensyn indstilles, at der på Økonomiudvalget ikke overføres merforbrug på risikostyring (forsikringer), som skal hvile i sig selv over årene i lighed med forsyningsområdet, der heller ikke overføres. Derudover indstilles at merforbrug på beredskab ikke overføres, idet der fra 2024 har været budgetgenopretning af området og at Rebild ikke kan vedtage en reduktion af udgifterne for at tilbagebetale gæld.

Nedenstående tabel viser forslag til overførsler opgjort på de enkelte udvalg. Nærmere specifikation af overførsler til de enkelte områder fremgår på vedhæftet bilag: Specifikation overførsler 2023. Der er indsat bemærkning til overførsel på nogle af områderne.

Handleplaner

Områder med merforbrug over 2% af oprindeligt budget skal i henhold til overførselsreglerne udarbejde handleplan for afvikling af gælden. For at sikre budgetoverholdelse og politisk handlemulighed skal der fra 2024 ske afrapportering på handleplaner i forbindelse med økonomivurderingerne til fagudvalgene og samlet til Økonomiudvalget. Der er 24 områder, der i 2024 skal udarbejde handleplan for afvikling af overført underskud.

Opsparing

I henhold til ovenstående er der 51,2 mio. kr. i opsparing til overførsel til 2024. Dette kan give pres på servicerammen i 2024, såfremt de decentrale områder bruger alle pengene i 2024, derfor skal brug af større overførte opsparinger - af hensyn til likviditeten - ikke bruges i 2024 uden forudgående aftale i forvaltningen.

Landbyggefonden

I 2023 er afsat 9 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden. Derudover er der overført 2,1 mio. kr. i mindreforbrug fra regnskab 2022. Den andel af det årligt afsatte budgetbeløb, der ikke indbetales til Landsbyggefonden, overføres i forbindelse med overførselssagen til det efterfølgende budgetår. Indskud i Landsbyggefonden er budgetmæssigt placeret som en finansforskydning på hovedkonto 8 (balanceforskydninger 08.32.24) og er derfor ikke en del af hverken drift eller anlæg. I regnskab 2023 er der et overskud på 10,6 mio. kr., som foreslås overført til 2024.