Center Familie & Handicap forventer på nuværende tidspunkt fortsat, at budgettet kan blive udfordret med tilgang af nye sager og prisstigninger generelt. Forventningen lige nu er et merforbrug på omkring 3,2 mio. kr. i 2024, men det afhænger helt af hvordan tilgangen bliver resten af året.

Hermed er en orientering om forventet regnskab for 2024 på det specialiserede socialområde for børn og unge. Opgørelsen indeholder udgifter på myndighedsdelen og den objektive finansiering af sikrede institutioner, børnehuse og tilsyn af plejefamilier. Driften af egne socialfaglige tilbud og institutioner er ikke med i opgørelsen.

Budgettet for 2024 er på 77,4 mio. kr. inklusiv overført merforbrug fra regnskab 2023 på 0,14 mio. kr. Der er lige nu disponeret nettoudgifter på samlet 78,6 mio. kr. Dermed er budgettet overskredet med 1,2 mio. kr. Alle disponerede indsatser er påført stopdato og tæller derfor med frem til forventet ophør. Center Familie og Handicap forventer på nuværende tidspunkt, at budgettet vil blive yderligere udfordret af tilgange og ændringer resten af året. Nettotilgangen resten af året er skønnet til omkring 2 mio. kr., hvilket betyder at budgettet overskrides med 3,2 mio. kr. svarende til en budgetoverskrivelse på omkring 4%. Budgettet udfordres især af flere støttende indsatser - ca 7 % flere end budgetteret - samt prisstigninger, der er større end den fremskrivningsprocent budgettet fra 2023 til 2024 er fremskrevet med.

Tabel 1 i bilag viser nuværende disponering, budget og regnskab for seneste 2 år.

Tabel 2 i bilag viser ændringer i antal og kroner fordelt på indsatsgrupper siden status pr. juni. Der er en samlet stigning i disponerede udgifter på 3,1 mio. kr. fordelt på 496 indsatser. Der indgår heri tilgange af nye indsatser på 3,8 mio. kr., ophørte indsatser for -1,6 mio. kr. og ændringer i eksisterende indsatser på 0,9 mio. kr.

Tabel 3 i bilag viser en sammenligning mellem budget og aktuel disponering fordelt på indsatsgrupper og med angivelse af helårsindsatser og gennemsnitspris. Budgettet rummer samlet udgifter til 649 helårsindsatser. Der er i august 2024 disponeret med omkring 692 helårsindsatser men til lavere gennemsnitspriser. Udgifter til anbringelser ligger på et højere niveau sammenlignet med budgetforudsætningerne, men samtidig er der øget indtægter i form af statsrefusion for særligt dyre enkeltsager. De disponerede udgifter til støttende indsatser (forebyggende indsatser) ligger højere end samme tidspunkt sidste år.

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget drøfter disponeringsregnskabet og tager det til efterretning.

Børne- og Familieudvalget

Rebild Kommune har på baggrund af indsendt revisionsberetning modtaget decisionsskrivelse fra Social- og Boligstyrelsen, Udlændinge- og Integrationsministeriet og Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering, samt en meddelelse om Social- og Boligstyrelsens gennemgang af revisionsresultater for 2022 for samtlige kommuner.

Konklusion på decisionsskrivelse fra Social- og Boligstyrelsen:

Styrelsen noterer sig at Rebild Kommunes revisor konkluderer "at Rebild Kommunes forvaltning og udbetaling af ydelser og tilskud med statsrefusion på Social-, Bolig- og Ældreministeriets område ikke har givet anledning til at revisor har anbefalet kommunal opfølgning eller afgivet revisionsbemærkninger."

Konklusion på decisionsskrivelse fra Udlændinge- og Integrationsministeriet:

Ministeriet noterer sig, at der revisionen af årsregnskabet for 2022 ikke har givet anledning til revisorforbehold eller angivet bemærkninger til Rebild Kommunes forvaltning, udbetalinger og hjemtagelse af statsrefusioner på Udlændinge- og Integrationsministeriets område. Herudover finder Ministeriet det tilfredsstillende, at revisor ikke har fundet væsentlige fejl og mangler i for ordninger der vedrører ydelser og tilskud på Udlændinge- og Integrationsministeriets område, samt at revisor vurderer at der generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler.

Konklusion på decisionsskrivelse fra Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering:

Styrelsen konstaterer, at der ikke er uafklarede forhold vedrørende revisionen for 2021 og at revisors gennemgang af årsregnskabet for 2022 ikke har givet anledning til forbehold eller revisionsbemærkninger på Beskæftigelsesministeriets sagsområder. Styrelsen bemærker dog at der er fundet fejl med refusionsmæssig betydning på området fleksjob med variabel refusion - fejl som dog ikke har givet anledning til revisionsbemærkning, og revisor har ikke anbefalet opfølgning på området. Styrelsen anmoder kommunen om at berigtige refusionen, og at revisor påser at det sker.

Social- og Boligstyrelsens gennemgang af kommunernes revisionsresultater for regnskabsåret 2022:

Social- og Boligstyrelsen laver en gennemgang af samtlige kommuners revisionsresultater indberettet i REVI, det nye digitale revisionssystem, som led i styrelsens tilsyn med kommunernes hjemtagelse af statsrefusion. Rapporten gælder således for alle landets kommuner, og styrelsens interne kategorisering fordeler kommunerne således:

• 85 kommuner vurderes som tilfredsstillende
• 1 kommune vurderes som en såkaldt observationskommune (ikke helt tilfredsstillende)
• 13 kommuner vurderes som såkaldte tilsynskommuner (utilfredsstillende)

Rebild Kommune er blandt de 85 kommuner der vurderes som tilfredsstillende.

Forvaltningen indstiller, at Beskæftigelsesudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget og Børne- og Familieudvalget over for Økonomiudvalg og Byråd anbefaler:

1. at tage decisionsskrivelserne og Social- og Boligstyrelsens tilhørende gennemgang af revisionsresultater for 2022 til efterretning.

Decisionsskrivelserne og gennemgang af revisionsresultater vedlægges som bilag.

Beskæftigelsesudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, Børne- og Familieudvalget, Økonomiudvalget, Byrådet.