Jfr. den kommunale styrelseslov skal revisionsberetningen afgives til kommunen senest medio august, hvorefter Byrådet efter behandling skal oversende den til tilsynsmyndigheden med dertil hørende bemærkninger.

Rebild Kommune har modtaget revisionsberetningen den 1. juli 2019. I henhold til den kommunale styrelseslov skal revisionsberetningen sendes til Byrådet senest 7 dage efter modtagelsen - beretningen er, lidt forsinket, sendt på mail til byrådet den 11. juli 2019.

Den overordnede konklusion i revisionsberetning nr. 13 vedrørende årsregnskabet for 2018 er:

"Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Rebild Kommune for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, jfr. siderne 6 - 13, 55 - 76 samt side 80, 82 og note 6.1 side 88 i "Regnskab 2018", Regnskabsbemærkninger og obligatoriske oversigter mv., der omfatter regnskabsopgørelse, balance, obligatoriske oversigter, anvendt regnskabspraksis og noter med følgende hovedtal:

• Resultat af ordinær driftsvirksomhed på 29,9 mio. kr.
• Resultat af det skattefinansierede område på -33,2 mio. kr.
• Resultat af forsyningsvirksomheder på -3,7 mio. kr.
• Aktiver på i alt 1.476,8 mio. kr.
• Egenkapital i alt på 763,1 mio. kr.

Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen mv."

Revisionen har i forbindelse med deres revision gennemgået kommunens interne IT-kontroller, bilagsbehandling, funktionsadskillelse og interne kontroller samt løn- og personaleadministration - og konstateret, at kommunen i alle væsentlige henseender har implementeret hensigtsmæssige forretningsgange og kontroller.

I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har revisionen bl.a. gennemgået følgende: Årsregnskabets opbygning og indhold, forretningsgange for regnskabsaflæggelse, budget- og bevillingskontrol, tilskud, udligning og skatter, refusion af købsmoms, lønninger og vederlag, kommunal medfinansiering af de regionale sundhedsopgaver, anlægsvirksomhed, indberetning til Forsyningssekretariatet mv. og balancen. Revisionen har ikke givet anledning til væsentlige bemærkninger.

Revisionen har på områder indenfor Beskæftigelsesministeriet, Børne- og Socialministeriet og Udlændinge- og Integrationsministeriet foretaget gennemgang af personsager og fundet sager med fejl. Revisionen har udarbejdet særskilt redegørelser til de enkelte ministerier. Redegørelserne er uddybet i Bilag 1, 2 og 3 til revisionsberetningen.

Ingen.

Forvaltningen indstiller, at fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd tager revisionsberetningen til efterretning.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalg og Byråd godkender årsregnskabet for 2018 endeligt i henhold til den kommunale styrelseslov §45, stk.2.

Forvaltningen indstiller, at Byrådet oversender beretning og protokol til de respektive tilsynsmyndigheder uden yderligere bemærkninger.

Arbejdsmarkedsudvalget, 13. august 2019, pkt. 67:

Godkendt som indstillet.

Børne- og Familieudvalget, 14. august 2019, pkt. 109:

Godkendt som indstillet.

Teknik- og Miljøudvalget, 14. august 2019, pkt. 113:

Godkendt.

Økonomiudvalget, 21. august 2019, pkt. 159:

Indstilles godkendt.

Hermed vurdering efter 2. kvartal af forventet resultat for 2019 for Rebild Kommune. Som udgangspunkt er vurderingen lavet på baggrund af forbruget pr. 30. juni 2019. På byrådets møde den 27. juni 2019 blev det besluttet, at der skal ske en opbremsning i forbruget samt en suspendering af 5 % grænsen på overførsler med henblik på at nedbringe det forventede regnskab 2019. Effekterne af byrådets beslutning er ikke indarbejdet i fagudvalgenes vurdering, men dog delvist i vurderingen for økonomiudvalget. Effekterne af beslutningen forventes indarbejdet i økonomivurderingen pr. 30. september 2019.

Merforbruget på driften skal især findes på Sundhedsudvalgets områder, hvor den største post er overførsel af underskud fra 2018. Vurderingen viser også merforbrug for Arbejdsmarkedsudvalget og Teknik og Miljøudvalget.

På Økonomiudvalgets område forventes der mindreforbrug, her er det især de tværgående personalepuljer samt tjenestemandspensioner, der er mindre end budgetteret.

Nedenfor ses budget, forventet regnskab og afvigelse for drift og anlæg.

Samlet for drift og anlæg forventes et mindreforbrug, men heri er indregnet tillægsbevillinger (bl.a. overførsler) til det oprindelige budget. Det betyder, at der i 2019 forventes et forbrug af kassebeholdningen på 44,1 mio. kr.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingsrapporten, der er vedhæftet som bilag.

Forvaltningen indstiller, at økonomivurderingen drøftes. 

Økonomiudvalget, 21. august 2019, pkt. 152:

Drøftet.