Udskriv
Læs højt
Sagsfremstilling
Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger.
Generelt.
Revisionen er udført ved stikprøver med det formål at vurdere og efterprøve, om interne forretningsgange og kontrolsystemer fungere hensigtsmæssigt og betryggende. Endvidere vurderes og efterprøves det, om kommunen dispositioner vedrørende regnskabsmæssige forhold m.v. er i overensstemmelse med byrådets bevillinger og øvrige beslutninger, love og andre forskrifter, samt indgående aftaler og sædvanlig praksis.
I forbindelse med revisionen skal det vurderes, om udførelsen af byrådets og udvalgenes beslutninger, og den øvrige forvaltning af kommunens anliggender, er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssige måde.
Revisionen har undersøgt følgende:
Regnskabsføring og interne kontroller, herunder regler for økonomisk styring, bilagsbehandling, beholdningseftersyn og gennemgang af udvalgte balanceposter.
Det er revisionens opfattelse, at regulativet for økonomisk styring i fornødent omfang, beskriver reglerne og rammerne for kommunens kasse- og regnskabsvæsen. Det er endvidere revisionens opfattelse, at bilagsbehandlingen er velfungerende og dermed tilrettelagt på en hensigtsmæssige måde. Revisionen har foretaget uanmeldt beholdningseftersyn fået bekræftet tilstedeværelsen af kontante og likvide beholdninger, samt at der er etableret betryggende forretningsgange for afstemning af balance konti, som sikre en løbende afstemning af balancens poster.
Budget og bevillingskontrol, herunder om budget- og bevillingskontrol følger de regler, som byrådet har vedtaget, samt de generelle bestemmelser i Styrelsesloven.
Revisionen har med udgangspunkt i økonomivurderingen ved udgangen af september 2016 undersøgt om budget- og bevillingskontrollen følger reglerne. Det er revisionens opfattelse, at dette sker i overensstemmelse med gældende regler.
Løn- og personaleområdet, herunder lønrevision og vederlag m.v. til politikere.
Det er revisionens opfattelse, at der er betryggende forretningsgange i lønadministrationen og denne fungere hensigtsmæssigt. Det er endvidere revisionens opfattelse, at udbetalinger af vederlag m.v. til politikkerne er sket i henhold til gældende regler og kommunens bestemmelser.
Løbende forvaltningsrevision, herunder tilskud efter Folkeoplysningsloven og forvaltningsrevision på det specialiserede socialområde for voksne.
Tilskud efter Folkeoplysningsloven:
Formålet med gennemgangen har været at sikre, at udbetalte tilskud er ansøgt på korrekte grundlag, anvendt til formålet, og at tilskudsregnskaberne er udarbejdet korrekt i henhold til reglerne i folkeoplysningsloven og i overensstemmelse med Rebild Kommunes regler. Revisionen vurdere, at der er tilrettelagt en effektiv, hensigtsmæssig og betryggende arbejdsgang, der skal sikre at der indhentes den nødvendige dokumentation, således at der sikres udbetalinger på korrekt grundlag, dog har revisionen noteret et par enkelte forhold, som Center Kultur og Fritid har korrigeret.
Forvaltningsrevision på det specialiserede socialområde for voksne:
Formålet med forvaltningsrevisionen er, at afdække, om kommunen i sin styring af området har taget relevante styringsmæssige skridt i forhold til, at sikre en sparsommelig, produktiv og effektiv indsats på området.
Screening af den økonomisk udvikling, i forhold til det socioøkonomiske index, viser at Rebild Kommune har et markant lavere udgiftsniveau pr. indbygger til det specialiserede voksenområde end gennemsnittet blandt kommunerne i Region Nordjylland. Faktisk viser screeningen, at Rebild Kommune ligger med landets niende laveste relative udgiftsbehov. Det lave udgiftsniveau skyldes specielt et lavere udgiftsniveau ift. Servicelovens §§ 85, 107, samt 108 vedrørende bostøtte og botilbud. I forbindelse med forvaltningsrevisionen, blev BDO gjort opmærksom på, at kommunen igennem en periode, haft stor opmærksomhed på, at sikre en hensigtsmæssig styring af området.
Screening af faglig styring, screeningen viste, at Rebild Kommune har et relevant styringsmæssigt fokus på de afdækkede forhold.
Screening af økonomisk styring, screeningen viste, at Rebild Kommune har et styringsmæssigt fokus på hovedparten af de afdækkede forhold. Screeningen viste også, at kommunen vurdere, at der på enkelte områder er brug for videreudvikling.
Revision af de sociale områder med statsrefusion, herunder efterprøvelse om kommunens administrative og regnskabsmæssige praksis, herunder forretningsgange, interne kontroller samt procedurer for sagsbehandlingen på de sociale områder, er hensigtsmæssige og fungere på betryggende vis.
Formålet med revisionen er at efterprøve, om kommunens administrative og regnskabsmæssige praksis, herunder forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandlingen på de sociale områder, er hensigtsmæssige og fungerer på betryggende vis. Revisionen omfatter ikke en socialfaglig vurdering, men alene en vurdering af det retlige grundlag i sagerne. Der er fortaget kontrol af 74 personsager.
Revisionen konkluderer, at der generelt er etableret hensigtsmæssige og betryggende forretningsgange m.v. på personområderne, samt at der administreres i overensstemmelse med disse. For Jobcentret og Ydelseskontoret har kommunen etableret en hensigtsmæssig og betryggende kvalitetskontrol, som er med til at sikre, at risikoen for fejl minimeres. I forhold til personsager vedrørende sygedagpenge er der behov for en opstramning af sagsadministrationen, da der i 4 ud af 6 sager ikke er foretaget rettidig opfølgning. I 2 af disse sager er der dog alene tale om mindre overskridelser. Det er aftalt, at fokus på rettidig opfølgning skærpes.
Opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger.
Revisionen har påset, at der er foretaget opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger. De konstaterer, at der er igangsat handleplan, på områderne kontanthjælp og uddannelseshjælp, således at der gives rettidige tilbud. Handleplanen er tidligere godkendt i Byrådet og fremsendt til Tilsynsmyndigheden. Med den igangsatte handleplan er det Rebild Kommunes forventning, at der er iværksat de nødvendige foranstaltninger der sikre, at problemerne omtalt i revionsretning nr. 8 bliver løst. Revisionen er enig heri og anser bemærkningen som afsluttet.
