Økonomiudvalget

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget tager orienteringen om regnskab 2023 for udvalgets område til efterretning.

Økonomiudvalget under ét viser et forbrug på 250,0 mio. kr., hvilket svarer til et mindreforbrug på 3,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I forhold til det oprindelige budget er der et merforbrug på 0,5 mio. kr. Der er overført 8,2 mio. kr. fra regnskab 2022, og lavet budgetreduktion i året på 4,4 mio.kr.

Administration

På det administrative område viser regnskab 2023 et samlet mindreforbrug på 4,3 mio. kr. Resultatet skal ses i lyset af, at der er overført en opsparing på 6,7 mio. kr. fra tidligere år, hvorfor der er merudgifter på 2,4 mio. kr. når regnskabet opgøres uden overførsel fra tidligere år. Årsagen hertil er merudgifter til udbetaling af engangsudbetalinger af arbejdsskader. Modsat har der været mindreudgifter til tjenestemandspensioner. En af de største opgaver i 2023, blev at reducere antallet af administrationsbygninger fra 3 til 2, og der blev gennem hele året arbejdet med at samle personalet i de 2 bygninger.

Fælles lønpuljer, personale

Fælles lønpuljer, personale dækker over puljer til især barselsudligning, trepartsmidler til uddannelsesaktiviteter.
Året 2023 endte med et merforbrug på samlet 0,7 mio.kr. Et merforbrug på barselspuljen på 3,9 mio.kr. blev tildels opvejet af et mindreforbrug på 3,1 mio.kr. på andre områder, så som Trepartsaftaler. Et mindreforbrug som skyldtes, en beslutning om, at stoppe yderligere medfinanisering i forbindelse med genåbning af budgettet.

En budgetpulje til dækning af merudgifter som følge ad etablering af Friplejehjemmet i Nørager, blev fuldt ud brugt i 2024.

Boligstøtte

Boligstøtte dækker over både boligydelse og boligsikring. Samlet set viser boligstøtteområdet et regnskab på 17,1 mio.kr., og et merforbrug på 0,2 mio.kr. i forhold til det korrigrede budget. Det er Udbetaling Danmark, som administerer og udbetaler boligsøtte.

Regnskabsbemærkningerne til Økonomiudvalgets område indgår som en del af det vedhæftede regnskab 2023. Regnskabet behandles og godkendes på Økonomiudvalgsmøde og byrådsmøde i april.

Endelig skal det bemærkes, at resultatet præsenteres uden § 40 bevillinger, hvilket indebærer, at det er de ”reelle” afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på. § 40 bevillingen bevilges alene i henhold til overholdelse af Styrelsesloven hvoraf fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.

Se vedhæftede regnskab 2023 for yderligere redegørelse.

Økonomiudvalget, Byrådet

Forvaltningen indstiller, at de foretagne afskrivninger godkendes

Afskrivningerne i 2023 består af forskellige uerholdelige fordringer, det vil sige beløb som borgere skylder kommunen men som de ikke kan betale.

I 2023 er der i alt afskrevet kr. 653.795. Til sammenligning udgjorde afskrivningerne i 2021 og 2022 henholdsvis 0,5 og 0,8 mio. kr.

Den største del af årets afskrivninger består af krav, der er optaget som krav i kommunens debitorsystem. Disse afskrivninger udgør i alt kr. 486.990 (se bilag). De typer af krav med de største afskrivninger er regningskrav, hvor der er afskrevet kr. 353.154 og Sygadagpenge hvor der er afskrevet kr. 61.978. De resterende afskrivninger fremgår af den vedhæftede opgørelse.

I 2023 er der afskrevet kr. 166.805 på krav der ligger udenfor kommunens debitorsystem. disse afskrivninger er ligeledes specificeret i det vedhæftede bilag.

I den vedhæftede oversigt over afskrivninger i debitorsystemet, er der redegjort for afskrivningerne af de enkelte krav.

Afskrivningerne er opdelt i følgende kategorier:

• Bortfald, hvor der sker afskrivning i henhold til servicelovens bestemmelser. Det omfatter kontanthjælp, hvor der sker afskrivning efter 3 år, hvis ikke der er påbegyndt en tilbagebetaling af kravet.
• Afskrivning ved konkurs eller gældssanering.
• Boudlæg, der betyder at kravet er mod et dødsbo. Her gælder, at krav skal afskrives, hvis værdierne i boet er under kr. 49.000.
• Forældelse, her afskrives krav jf. forældelsesloven fra 2013. Det vil sige, at kravet som udgangspunkt forældes efter 3 år, med mindre andet følger af andre bestemmelser. Andre bestemmelser kan f.eks. være, at der er udstedt et gældsbrev, kravet er anerkendt skriftligt eller at der foreligger en dom. I disse tilfælde er forældelsesfristen 10 år.
• Afskrivninger ved SKAT. Hvis ikke SKAT kan inddrive beløbet hos borgerne afskriver SKAT beløbet. Herefter må Rebild Kommune ligeledes foretage en afskrivning af kravet.

Der er i Regnskab 2023 afskrevet i alt kr. 653.795.
De samlede afskrivninger på kr. 653.795 er afskrevet over balancen, og har således ingen direkte betydning for årets resultat på driften. Afskrivningerne påvirker udelukkende Balancen/egenkapitalen.