Økonomiudvalg, byråd.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget og Byrådet godkender regnskab 2023, som derefter afgives til revisionen.

I starten af 2023 stod Rebild Kommune overfor store budgetoverskridelser og et forventet træk på likviditeten på godt 90 mio. kr. (ØKV1). Dette sammenholdt med, at der også i regnskab 2022 havde været større budgetoverskridelser betød, at der blev iværksat flere initiativer; herunder anlægsstop, delvis genåbning af budget 2023 samt generel tilbageholdenhed resten af året.

Effekten af initiativerne har medført et markant lavere forbrug på anlæg og et markant fald i stillingsforbruget hen over året, hvorfor likviditetstrækket er reduceret til 11 mio. kr. i regnskabet.

Resultaterne i regnskabet er præsenteret uden § 40 bevillingerne (Styrelseslovens § 40, der fastslår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning), mens de obligatoriske oversigter er inklusive § 40 bevillingerne.

Regnskabsresultaterne er i regnskabet sammenholdt med det korrigerede budget. I de korrigerede budgetter indgår som overførsler fra tidligere år.

Regnskabet for driften viser merudgifter på 10 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget inklusiv overførsler. Da der er overført en nettoopsparing på 7,9 mio. kr., er merudgiften på 17,9 mio. kr. opgjort uden overført opsparing. Der er indstillet overførsler til 2024 på 29,1 mio. kr. jf. andet punkt på dagsordenen. Der er i alt bevilliget tillægsbevillinger på driften på 10,2 mio. kr., som dækker over overførsler fra 2022, tilpasning til aktivitet samt bevillinger som følge af midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi. Driftsregnskaber på udvalgs- og sektorniveau er forelagt i særskilte sager på de respektive fagudvalg.

Det samlede resultat for anlæg viser netto mindreudgifter på 33,3 mio. kr. For anlæg er indstillet, at 35,6 mio. kr. videreføres, da de dækker over projekter, der ikke er afsluttet. Der er i alt givet tillægsbevillinger til anlæg på netto 44,7 mio. kr. i 2023. Tillægsbevillingerne skyldes overførsel af uforbrugte anlæg fra 2022 og at byrådet i foråret besluttede at nedskrive anlægsbudgettet så det ultimo året udgør 100,1 mio. kr.

Likviditet

Der har i 2023 været et likviditetstræk (forbrug af kassen) på 11 mio. kr. Kassetrækket er forbedret med 5,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, hvilket skyldes en række modsat rettede forhold. Der er merudgifter på driften, som hovedsageligt skyldes merforbrug på de store driftsområder under Børne- og Familieudvalget og Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, og merudgifter til renter på 4,7 mio. kr. som følge af stigende renteniveau. Omvendt har der været mindreudgifter som følge af tidsforskydning af anlæg til 2024, tidsforskydning af afregning af gæld til Nørager plejehjem til 2024 på 12,5 mio. kr. samt forudbetaling af en andel af centergrunden på 15 mio. kr.

Likviditetsforbruget både i 2022 og i 2023 har medført en alvorlig nedgang i kommunens kassebeholdning. Likviditet opgjort som månedligt gennemsnit var tæt på nul i august. Siden har likviditeten forbedret sig. Det skyldes de samlede initiativer på både drift og anlæg.

Likviditet efter kassekreditregel (gennemsnit af et år) udgør 69 mio. kr. ultimo året. Det svarer til godt 2.200 kr. pr. indbygger.

En del af forbedringerne skyldes tidsforskydninger. Disse forventes at påvirke likviditetstrækket i 2024. Det drejer sig om tidsforskudte anlæg for 35,6 mio. kr. overført opsparing på driften på netto 29,1 mio. kr., gæld vedrørende Nørager plejehjem på 12,5 mio. kr., forudbetaling af en del tilgodehavendet vedr. centergrunden på 15 mio. kr. samt indskud i landsbyggefonden. Aktuelt forventes et træk på kassen i 2024 på 12 mio. kr. Heri er indregnet gevinsten ved selvbudgettering på 30 mio. kr. Det er desuden forudsat, at der ikke bruges af opsparingen på driften. Kassetrækket for 2024 vil blive vurderet nærmere i forbindelse med ØKV1.

Stillinger

Indsatsen for budgetoverholdelse i 2023 har medført en reduktion i stillingsforbruget hen over året, så stillingsforbruget ultimo 2023 er i bedre overensstemmelse med budgettet. Reduktionen i antallet af stillinger anses som et godt udgangspunkt for budgetoverholdelse i 2024.

ØKV3

I ØKV3 blev forventet et kassetræk på 37,4 mio. kr. Forbedringen på 26,3 mio. kr. skyldes forbedringerne på driften siden vurderingen i ØKV3, yderligere tidsforskydninger på anlæg, tidsforskydning af betaling af gæld vedrørende Nørager plejehjem, forudbetaling for centergrunden samt øvrige ændringer, herunder finansforskydninger og en forøget renteudgift på grund af stigende renter.

Vedlagt regnskabsmateriele

Af regnskabsmaterialet fremgår specifikke regnskabsbemærkninger for drift, anlæg og finansiering opdelt efter udvalg samt de obligatoriske regnskabsoversigter jf. Indenrigs- og boligministeriets regler for aflæggelse af kommunale regnskaber. Regnskabsmaterialet er vedhæftet som bilag.

Jævnfør det endelige regnskab for 2023.

Økonomiudvalget

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget tager orienteringen om regnskab 2023 for udvalgets område til efterretning.

Økonomiudvalget under ét viser et forbrug på 250,0 mio. kr., hvilket svarer til et mindreforbrug på 3,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I forhold til det oprindelige budget er der et merforbrug på 0,5 mio. kr. Der er overført 8,2 mio. kr. fra regnskab 2022, og lavet budgetreduktion i året på 4,4 mio.kr.

Administration

På det administrative område viser regnskab 2023 et samlet mindreforbrug på 4,3 mio. kr. Resultatet skal ses i lyset af, at der er overført en opsparing på 6,7 mio. kr. fra tidligere år, hvorfor der er merudgifter på 2,4 mio. kr. når regnskabet opgøres uden overførsel fra tidligere år. Årsagen hertil er merudgifter til udbetaling af engangsudbetalinger af arbejdsskader. Modsat har der været mindreudgifter til tjenestemandspensioner. En af de største opgaver i 2023, blev at reducere antallet af administrationsbygninger fra 3 til 2, og der blev gennem hele året arbejdet med at samle personalet i de 2 bygninger.

Fælles lønpuljer, personale

Fælles lønpuljer, personale dækker over puljer til især barselsudligning, trepartsmidler til uddannelsesaktiviteter.
Året 2023 endte med et merforbrug på samlet 0,7 mio.kr. Et merforbrug på barselspuljen på 3,9 mio.kr. blev tildels opvejet af et mindreforbrug på 3,1 mio.kr. på andre områder, så som Trepartsaftaler. Et mindreforbrug som skyldtes, en beslutning om, at stoppe yderligere medfinanisering i forbindelse med genåbning af budgettet.

En budgetpulje til dækning af merudgifter som følge ad etablering af Friplejehjemmet i Nørager, blev fuldt ud brugt i 2024.

Boligstøtte

Boligstøtte dækker over både boligydelse og boligsikring. Samlet set viser boligstøtteområdet et regnskab på 17,1 mio.kr., og et merforbrug på 0,2 mio.kr. i forhold til det korrigrede budget. Det er Udbetaling Danmark, som administerer og udbetaler boligsøtte.

Regnskabsbemærkningerne til Økonomiudvalgets område indgår som en del af det vedhæftede regnskab 2023. Regnskabet behandles og godkendes på Økonomiudvalgsmøde og byrådsmøde i april.

Endelig skal det bemærkes, at resultatet præsenteres uden § 40 bevillinger, hvilket indebærer, at det er de ”reelle” afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på. § 40 bevillingen bevilges alene i henhold til overholdelse af Styrelsesloven hvoraf fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.

Se vedhæftede regnskab 2023 for yderligere redegørelse.