Coronapandemien ramte Danmark i starten af 2020. Den har gennem året ført til omfattende nedlukninger og nødvendige omstillinger i den kommunale opgaveløsning. Mer- og mindreudgifter som følge af Covid-19 er indeholdt i regnskabet og de tabeller der fremgår af vedhæftede. Regnskabet indeholder ikke en opgørelse over Rebild Kommunes udgifter til Covid-19, det vil teknisk være vanskeligt at foretage en nøjagtig opgørelse, blandt andet da en række coronarelaterede opgaver er løst ved at benytte de eksisterende ressourcer til andre opgaver.

I de korrigerede budgetter indgår som altid overførsler fra tidligere år. I starten af 2020 blev det imidlertidig besluttet at overførsler fra 2019 ikke måtte anvendes i 2020. I slutningen af 2020 blev overførslerne frigivet, da der ikke længere var udsigt til sanktion på serviceudgifterne ved forbrug udover oprindeligt budget. Der var derfor et generelt højere forbrug i december og supplementsperioden end normalt.

Af regnskabsmaterialet fremgår specifikke regnskabsbemærkninger for drift, anlæg og finansiering opdelt efter udvalg, omkostningsregnskabet samt de obligatoriske regnskabsoversigter jf. Indenrigs- og boligministeriets regler for aflæggelse af kommunale regnskaber. Regnskabet er vedhæftet som bilag.

Resultaterne i regnskabet er præsenteret uden § 40 bevillingerne (Styrelseslovens § 40, der fastslår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning), mens de obligatoriske oversigter er inklusive § 40 bevillingerne.

Driftsregnskabet for 2020 viser på driften et merforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget og der er indstillet en overførsel til 2021 på 28,6 mio. kr. jf. overførselsreglerne. Der er i alt bevilliget tillægsbevillinger på driften på 58,4 mio. kr., som dækker over overførsler fra 2019, tilpasning til aktivitet, kompensation til Covid-19 samt midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud og overførsler. Driftsregnskaberne er forelagt i særskilte sager på de respektive fagudvalg.

Det samlede resultat for anlæg viser et mindreforbrug på 116,2 mio. kr., og der er her indstillet, at de 109,6 mio. kr. videreføres, da de dækker over projekter, der ikke er afsluttet. På anlæg er der udover de overførte projekter fra 2019 fremrykket anlægsinvesteringer for knap 40 mio. kr. med baggrund i Covid-19. Der er i alt givet tillægsbevillinger til anlæg på 126,3 mio. kr. i 2020.

Kommunerne fik i 2020 dispensation til ekstraordinære låneoptag, med det formål at understøtte erhvervslivet under Covid-19 nedlukningen. Rebild har således optaget yderligere 59,9 mio. kr. til fremrykkede anlægsinvesteringer og styrkelse af lividiteten.

Omkostningsregnskab 2020:

Formålet med et omkostningsregnskab er, at udarbejde et regnskab, der i sin opbygning søger, at nærme sig de regnskaber, der kendes fra private virksomheder.

Omkostningsregnskabet er kendetegnet ved, at det indeholder afskrivninger og forskydninger i forpligtigelser, eks. feriepenge. Ved afskrivninger forstås, at en anskaffelse eller et anlæg fordeles/udgiftsføres over flere år, hvorimod den i et udgiftsregnskab indgår med hele udgiften i det år, hvor anskaffelsen eller anlægget finder sted. Herved viser omkostningsregnskabet de faktiske årlige omkostninger ved at udføre kommunal service.

Resultatopgørelsen for det omkostningsbaserede regnskab viser et underskud på 17,8 mio. kr. For nærmere specifikation henvises til afsnittet Omkostningsregnskab bagerst i årsregnskabet.

Jævnfør det endelige regnskab for 2020.

Forvaltningen indstiller, at regnskab 2020 godkendes og afgives til revisionen.

Coronapandamien ramte Danmark i starten af 2020, den har gennem året ført til omfattende nedlukninger og nødvendige omstillinger i den kommunale opgaveløsning. Mer- og mindreudgifter som følge af Covid-19 er indeholdt i regnskabet og de tabeller der fremgår af vedhæftet. Regnskabet indeholder ikke en opgørelse over Rebild Kommunes udgifter til Covid-19, det vil teknisk være vanskeligt at foretage en nøjagtig opgørelse, da en række coronarelaterede opgaver er løst ved at flytte de eksisterende ressourcer til andre opgaver. Generelt vil regnskabsresultatet for 2020 for alle udvalgsområder i mere eller mindre grad være påvirket af Covid-19.

Økonomiudvalgets område viser et samlet mindreforbrug på 28,2 mio. kr. for 2020, hvori der indgår en positiv overførsel fra 2019 på 17,3 mio. kr. Overførslerne har været låst en stor del af året med henblik på ikke at overskride den kommunale serviceramme.

Administrationen viser et samlet mindreforbrug på 19,4 mio. kr., som primært skyldes mindreforbrug på fællesområderne som for eksempel tjenestemandspensioner, kommunens interne forsikringsordninger og indkøbsaftaler.

På personalepuljer er der et mindreforbrug på 9,4 mio. kr. Mindreforbruget fordeler sig blandt andet på trepartsmidler og budgetpulje til merudgifter ved etablering af Friplejehjemmet

Området boligstøtte ender med et merforbrug på 0,7 mio. kr.

For en nærmere beskrivelse af afvigelserne i regnskabsresultatet henvises til vedhæftede bilag. Bilagene bliver en del af det samlede regnskab for 2020 inklusiv finansiering og anlæg.

Det skal bemærkes, at resultatet præsenteres uden § 40 bevilling, hvilket indebærer, at det er de "reelle" afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på. § 40 bevillinger gives alene i henhold til overholdelse af Styrelseslovens §40, hvoraf fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget tager regnskabet for udvalget til efterretning.