Forvaltningen indstiller, at økonomiudvalget over for byrådet anbefaler

Økonomiudvalget, 8. februar 2017, pkt. 22:

Indstilles godkendt med tilvejebringelse af et råderum på 1%.

I forbindelse med planlægningen af Rebild Kommunes budget 2018 samt overslagsårene 2019-21 er der udarbejdet nærværende budgetprocedure for budgetlægningen.

Forvaltningen har udarbejdet budgetvejledningen med baggrund i de senere års erfaringer.

Hovedformålene med budgetproceduren kan opdeles i følgende 4 hovedformål:

1. Budgetproceduren skal give overblik over budgetprocessen og sikre indsigt, gennemskuelighed og stort informationsniveau.

2. Budgetproceduren skal medvirke til, at fastholde målene i den økonomiske politik

3. Budgetproceduren skal medvirke til at skabe ejerskab til budgettet.

4. Budgetproceduren udgør en samlet vejledning over hvilket budgetmateriale, der skal anvendes samt hvornår og hvordan dette materiale tilvejebringes.

Den økonomiske politik

Det er Byrådets mål, at:

1. Have overskud på det skattefinansierede område inkl. renter og afdrag på lån.

2. Have et bruttoanlægsniveau på 75 mio. kr. eksklusiv ældreboliger, således at kommunens kapitalapparat som minimum bevares.

3. Have en løbende kassebeholdning (opgjort efter kassekreditreglen), der minimum udgør 3 % af skatteindtægter og de generelle tilskud, svarende til aktuelt ca. 50 mio.kr. i 2018

4. Lånoptagelse (indenfor det skattefinansierede område) primært sker, hvor det lovgivnings- eller aftalemæssigt er en forudsætning for kommunens finansiering af projekter eller aktiviteter.

5. Der sker en nettoafvikling af kommunens samlede gæld (hvert år)

6. Der som udgangspunkt ikke gives tillægsbevillinger. Økonomiske udfordringer uden for det lovbundne område, finansieres eksempelvis via omstillinger. Tillægsbevillinger på lovbundne områder finansieres om muligt ved træk på et forud opbygget økonomisk råderum. Der tillades dog overførsel mellem årene i henhold til gældende vedtagne regler herfor.

7. Taksterne på de brugerfinansierede områder følger omkostningsudviklingen.

Budgetproceduren indeholder forslag til tidsplan, som beskriver processen fra visionsseminar, over politiske drøftelser i foråret, til udarbejdelse af basisbudget, til budgetseminar, til 1. behandling af budgettet, høringsfase og endelig vedtagelse, for til slut at ende med en opfølgnings- og informationsfase.

Det er forvaltningens vurdering at det bliver nødvendigt at tilvejebringe et vist råderum til politiske prioriteringer.

I budgetproceduren er det fremført, at der blandt andet kan skabes råderum via en reduktion af fremskrivning på løn og priser (det bemærkes at Byrådet allerede i forbindelse med vedtagelse af budget 2015 og 2016 reducerede fremskrivningen med 0,5 % for hvert af årene 2015-20). Reduktionen på fremskrivningen på ½ % er videreført i 2021. Det bemærkes at råderummet ikke er afsat som en særlig pulje men indgår i bundlinjen

Forvaltningen indstiller, at bevillingerne godkendes.

Økonomiudvalget, 8. februar 2017, pkt. 20:

Indstilles godkendt.

Samlet set indebærer de bevillingsmæssige korrektioner, at der godkendes en positiv tillægsbevilling på 551.000 kr., således at kassen påvirkes negativt med 551.000 kr. 

I henhold til tidligere beslutninger foretages der i forbindelse med regnskabsafslutningen en godkendelse af årets bevillingsmæssige korrektioner (tekniske reguleringer).

Nedenfor er der en oversigt over de tekniske korrektioner, som følger af de politisk vedtagne tildelingsmodeller og regler, og som fordrer en bevillingsmæssig beslutning i Byrådet.

Der er tale om områderne dagplejen, daginstitutionerne, SFO’erne og skolerne, hvor der i løbet af budgetåret har været aktivitetsændringer. Det sker bl.a. som følge af budgettildelingsmodellerne på institutionsområderne, som er børnetalsafhængige.

Udover aktivitetsområder er der korrigeret for:

• Indskud i landsbyggefonden, som er budgetteret under finansiering. Budgetposter under finansiering var ikke en del af overførselssagerne på drift eller anlæg der blev godkendt i forbindelse med regnskabsafslutning 2015. Overførslen af det uforbrugte budgetbeløb fra 2015 medtages derfor til godkendelse her.
• LED belysning, besparelse på driften af gadelys. Det er tidligere besluttet at 2,5 mio. kr. af besparelsen på el og vedligeholdelse skal finansiere afdrag på lån.
• Vandafvandingsbidrag, tilbagebetaling af for meget afregnet for tidligere år. En indtægt det ikke var muligt at tage højde for i budgettet. 

De tekniske korrektioner er løbende korrigeret i de respektive områders budgetgrundlag og har været en del af de løbende økonomivurderinger.