Jævnfør det endelige regnskab 2015.

Hermed forelægges det samlede årsregnskab 2015 for Rebild Kommune. Regnskabet udsendes særskilt. Af regnskabsmaterialet fremgår specifikke regnskabsbemærkninger for drift, anlæg og finansiering opdelt efter udvalg, omkostningsregnskabet samt de obligatoriske regnskabsoversigter jf. Social- og Indenrigsministeriets regler for aflæggelse af kommunale regnskaber.

Resultaterne i regnskabet er præsenteres uden § 40 bevillinger (styrelseslovens § 40, fastslår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning), mens de obligatoriske oversigter er inklusive § 40 bevillinger.

Det samlede resultat for 2015 viser en likviditetstræk på 15,9 mio. kr.

Det driftsmæssige resultat for 2015 viser et merforbrug på 4,7 mio. kr., og der er indstillet en overførsel til 2016 på 3,3 mio. kr. jf. overførselsreglerne. Der er i alt bevilliget tillægsbevillinger på driften på 15,7 mio. kr., hvoraf 14,3 mio. kr. er overførsel af uforbrugte bevillinger fra regnskab 2014. Driftsregnskaberne er forelagt i særskilte sager på de respektive fagudvalg.

Overførslen fra et budgetår til det næste er at betragte som en opsparing, denne opsparing er i 2015 faldet fra 14,3 mio. kr. til 3,3 mio. kr.  - et fald på 11 mio. kr.

Hvis faldet i opsparingen er et udtryk for en stigning i det løbende forbrug og det fortsætter i 2016, vil der også i 2016 være et fald i opsparing, som så vil blive negativ.

Det samlede resultat for anlæg viser et mindreforbrug på 66,2 mio. kr., og der er her indstillet en overførsel til 2016 på 69,2 mio. kr. jf. overførselsreglerne. Der er i alt bevilliget tillægsbevillinger til anlæg på 80,3 mio. kr., hvoraf 43,5 mio. kr. er overførsel af uforbrugte bevillinger fra regnskab 2014. Resultaterne er nærmere beskrevet i regnskab 2015. Her er opsparingen steget, i det der er afsat penge til flere større projekter, der endnu er i startfasen.

Nedenfor oversigt over regnskab 2015, hvor det også fremgår at der har været et likviditetsforbrug i 2015, mod en forventning om en likviditetsforøgelse.

Omkostningsregnskab 2015

Formålet med et omkostningsregnskab er, at udarbejde et regnskab, der i sin opbygning søger, at nærme sig de regnskaber, der kendes fra private virksomheder.

Omkostningsregnskabet er kendetegnet ved, at det indeholder afskrivninger og forskydninger i forpligtigelser, eks. feriepenge. Ved afskrivninger forstås, at en anskaffelse eller anlæg fordeles/udgiftsføres over flere år, hvorimod den i et udgiftsregnskab indgår med hele udgiften i det år, hvor anskaffelsen eller anlægget finder sted. Herved viser omkostningsregnskabet de faktiske årlige omkostninger ved at udføre kommunal service.

Resultatopgørelsen for det omkostningsbaserede regnskab viser et underskud på 14,9 mio. kr.

Dette skal ses i forhold til det udgiftsbaserede regnskabsresultat, hvor resultatet viser et underskud på 15,9 mio. kr.

Ingen

Hermed regnskab 2015 for Økonomiudvalget. Der er vedlagt bilag med specielle bemærkninger med en nærmere redegørelse af området. Det bemærkes, at tallene i de specielle bemærkninger er opgjort i mio. kr. med 1 decimal, hvilket indebærer, at der kan forekomme difference ved sammentælling af kolonner. Til økonomiudvalgets og byrådets møder i april, vil det samlede regnskab blive forelagt inklusiv finansiering samt en nærmere redegørelse af anlægsregnskabet.

Resultatet præsenteres uden § 40 bevillinger, hvilket indebærer, at det er de ”reelle” afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på. § 40 bevillingen bevilges i henhold til overholdelse af Styrelsesloven, hvoraf det fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.

Økonomiudvalgets område viser et samlet mindreforbrug på 13,0 mio. kr. i 2015. Der er et samlet forbrug på 215,9 mio. kr., hvilket stort set er i overnsstemmelse med det oprindelige budget for 2015 på 215,6 mio. kr. Det korrigerede budget er på 228,9 mio. kr., hvor af overførsel fra tidligere år udgør 8,8 mio. kr.

På administrationen er der et mindreforbruget på 8,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget og et merforbrug på 0,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Årsagen til mindreforbruget skyldes væsentligst færre udgifter til tjenestepension, indkøbsaftaler, og forsikringer/risikostyring.

Vedrørende personalepuljer er der et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. i 2015 i forhold til det korrigerede budget. I forhold til det oprindelige budget er der et mindreforbrug på ca. 1,3 mio. kr. Mindreforbruget er vedrørende barselspulje, trepartsmidler og investeringspulje til effektiviseringer.

Boligstøtte viser et merforbrug på 0,7 mio. kr. Merforbruget skyldes blandt andet en stigning i antallet af sager.