Hermed er en orientering om forventet regnskab for 2022 på det specialiserede socialområde for børn og unge. Opgørelsen indeholder udgifter på myndighedsdelen og den objektive finansiering af sikrede institutioner, børnehuse og tilsyn af plejefamilier. Driften af egne socialfaglige tilbud og institutioner er ikke med i opgørelsen.

Budgettet for 2022 er på 72,5 mio. kr. eksklusiv overførsel fra regnskab 2021. Der er lige nu disponeret nettoudgifter på samlet 64,8 mio. kr., dermed er der 7,7 mio. kr. tilbage af budgettet til tilgang og ændringer af indsatser i løbet af året. Alle disponerede indsatser er påført stopdato og tæller derfor med frem til forventet ophør. Center familie og handicap forventer på nuværende tidspunkt, at forventet tilgang resten af året kan rummes inden for restbudgettet på 7,7 mio. kr. Disponeringen i februar sidste år viste disponerede udgifter på 62,5 mio. kr. I forhold til foreløbigt regnskab 2021 har der fra februar 2021 - december 2021 været en nettotilgang på 4,6 mio. kr. Det er dog endnu for tidligt at sige at nettotilgangen i 2022 vil være på samme niveau.

Nedenstående tabel viser en sammenligning mellem budget og aktuel disponering fordelt på indsatsgrupper og med angivelse af helårsindsatser og gennemsnitspris. Budgettet rummer samlet 617 helårsindsatser og der er i februar disponeret med 507 helårsindsatser. Forskellen ligger primært på forebyggende indsatser, som typisk er disponeret med kortere perioder, og her vil der i løbet af året være en tilgang af nye indsatser eller forlængelser af eksisterende. På efterværn (indsatser for unge mellem 18-23 år) er der disponeret færre indsatser end budgetteret til gengæld er gennemsnitsprisen højere. Generelt ser det ud til at gennemsnitspriserne ligger højere end budgetteret.

Der er statsrefusion for særligt dyre enkeltsager. Definitionen på en særligt dyr enkeltsag er, at udgiften er over 860.000 kr. årligt. Der er 25% refusion for udgifter over 860.000 kr., 50% refusion for udgifter over 1680.000 kr. og 75% for udgifter over 2.120.000 kr. En særligt dyr enkeltsag kan også være en familie med indsatser til flere børn. Reglerne for refusion blev senest ændret med virkning fra 01.01.21.

Regnskab 2021 viser foreløbigt samlet nettoudgifter på 67,1 mio. kr. og dermed et mindreforbrug på 6,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget for 2021. Den endelige opgørelse af særligt dyre enkeltsager for 2021 afventer, men Center Økonomi forventer ikke, der vil komme større afvigelser. I henhold til overførselsreglerne indstilles 1 mio. kr. overført fra regnskab 2021 til regnskab 2022. Byrådet behandler overførselssagen i marts 2022.

Ved status pr. december viste disponeringsregnskabet for 2021 et forventet mindreforbrug på 3 mio. kr. Regnskabet viser nu et mindreforbrug på 6,2 mio. kr. En del af afvigelsen mellem disponering og regnskab skyldes, at der disponeres med bruttoudgifter. På indsatser leveret af private tilbud er der momsafløftning svarende til 1,2 mio. kr. i 2021. Den resterende afvigelse mellem regnskab og disponering ligger primært på forebyggende indsatser, hvor noget af forskellen kan skyldes, at nogle indsatser enten er startet senere eller har været sat på pause, som følge af corona-restriktioner. De væsentligste afvigelser mellem disponeret udgift og faktisk udgift vil blive gennemgået af Center økonomi og tilrettet i disponeringen for 2022.

Forvaltningen indstiller, at Beskæftigelsesudvalget, Børne- og Familieudvalget, Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget og Teknik- og Miljøudvalget over for Økonomiudvalg og Byråd anbefaler at tage decisionsskrivelserne til efterretning.

Beslutning fra Beskæftigelsesudvalget, 8. marts 2022, pkt. 26:

Anbefales.

Beslutning fra Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, 8. marts 2022, pkt. 38:

Taget til efterretning.

Ingen økonomi eller bevillingsmæssige konsekvenser.

Rebild Kommune har på baggrund af indsendte revisionsberetning modtaget decisionsskrivelse fra Social- og Ældreministeriet, Udlændinge- og Integrationsministeriet, Bolig og Planstyrelsen og Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering.

Konklusion på decisionsskrivelse fra Social- og Ældreministeriet:

Ministeriet noterer sig, at revisor konkluderer: "at Rebild Kommunes forvaltning og udbetaling af ydelser og tilskud med statsrefusion på Social- og Ældreministeriets område ikke har givet anledning til forbehold eller revisionsbemærkninger." Ministeriet finder det dog ikke tilfredsstillende, at der er fundet fejl i flere sager vedrørende tabt arbejdsfortjeneste, jf. servicelovens § 42 - og henstiller på den baggrund kommunen og revisor til fortsat øget fokus og opfølgning på området. Ligeledes påpeger ministeriet, at det ikke er tilfredsstillende at der er fundet fejl i to sager vedrørende merudgiftsydelse til børn, jf. servicelovens § 41, samt én fejl med umiddelbar refusionsmæssig betydning, hvor der er bevilget efter forkert paragraf. Ministeriet anmoder revisor om, at der i revisionsberetningen for 2021 følges op på dette.

Konklusion på decisionsskrivelse fra Udlændinge- og Integrationsministeriet:

Ministeriet noterer sig, at der ikke har været forhold til opfølgning i beretningen for 2020 vedrørende beretningen for 2019 eller tidligere år. Herudover noterer ministeriet sig, at revisionen ikke har givet anledning til forbehold for eller revisionsbemærkninger til kommunens forvaltning, udbetalinger og hjemtagelse af statsrefusion på ministeriets område. Ministeriet påpeger dog, at revisor ved persongennemgang af udvalgte sager vedrørende selvforsørgelses- og hjemrejsesprogrammet har fundet enkelte fejl og mangler og påpeger, at disse fejl ikke er tilfredsstillende - dog finder ministeriet det betryggende, at Rebild Kommune i sit eget ledelsestilsyn har fundet samme fejl og mangler og lavet tiltag, som skal forbedre sagsadministrationen.

Konklusion på decisionsskrivelse fra Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering:

Styrelsen noterer sig, at revisor ikke har forbehold eller revisionsbemærkninger på Beskæftigelsesministeriets område, samt at der ikke er uafklarede forhold vedrørende revisionen for 2019. Styrelsen konstaterer, at der for alle kommuner under et har været udfordringer i forbindelse med implementeringen af Kommunernes Sygedagpenge System (KSD), hvor der er fundet fejl i KSD - fejl, som er gældende for alle kommuner. Styrelsen forventer, at Rebild Kommune får rettet de fundne fejl i KSD og at revisor påser at fejlene rettes.

Konklusion på decisionsskrivelse fra Bolig og Planstyrelsen:

Styrelsen noterer sig, at konklusionen på revisionen er, at kommunens forvaltning og udbetaling og udbetaling af ydelser og tilskud ikke har givet revisionen anledning til forbehold eller revisionsbemærkninger på ministeriets område, samt at der ikke har været forhold i revisionsberetningen for 2019 som har nødvendiggjort en opfølgning i 2020.

Forvaltningen indstiller, at udvalget over for Økonomiudvalg og Byråd indstiller videreførelse i henhold til sagsfremstillingens opgørelse.

Beslutning fra Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, 8. marts 2022, pkt. 36:

Indstilles godkendt.

Såfremt der videreføres i henhold til sagsfremstillingen, betyder det at anlægsbevillingen for 2022 bliver 136,6 mio. kr. højere. Det bemærkes, at den samlede anlægsbevilling for 2022 herefter er markant højere end Rebild Kommunes anlægsramme. Udviklingen vil blive fulgt tæt i forbindelse med de løbende økonomivurderinger.