Forvaltningen indstiller, at udvalget over for Økonomiudvalg og Byråd indstiller videreførelse i henhold til sagsfremstillingens opgørelse.

Såfremt der videreføres i henhold til sagsfremstillingen, betyder det at anlægsbevillingen for 2022 bliver 136,6 mio. kr. højere. Det bemærkes, at den samlede anlægsbevilling for 2022 herefter er markant højere end Rebild Kommunes anlægsramme. Udviklingen vil blive fulgt tæt i forbindelse med de løbende økonomivurderinger.

Udgangspunktet for anlægsbevillinger er, at der sker en videreførsel på alle anlægsprojekter. Dog er der for løbende anlægsbevillinger alene videreførsel på allerede disponerede beløb. Uforbrugte rådighedsbeløb i forbindelse med forsinkelser af projekter kan videreføres, idet anlægsprojekterne forventes at fortsætte uden yderligere ophold. Under- og overskud fra afsluttede projekter videreføres ikke.

Som det fremgår af nedenstående oversigt fordelt på udvalg, er der et anlægsmæssigt mindreforbrug på netto 193,3 mio. kr., og der er forslag om at få videreført 136,6 mio. kr. - se bemærkninger nedenfor.

På Økonomiudvalgets område videreføres 7,2 mio. kr., som primært vedrører Digitaliseringsindsats og GDPR, Effektiviseringspulje og Planstrategi/Kommuneplan.

På Børne- og Familieudvalgets område videreføres 19,9 mio. kr., som primært vedrører Ny børnehave i Nørager, om og tilbygning Tumlehøj og Terndrup skole - Mellemtrin og udskoling.

På Kultur og Fritidsudvalgets område videreføres 14,6 mio. kr., som primært vedrører Haller/vedligeholdelse, Store KFU projekter, Halprojekt Aarestrup og Stubhuset om-/tilbygning.

På Sundhedsudvalgets område videreføres 15,2 mio. kr., som primært vedrører Sundhedscenter og Udvidelse af Ådalscenteret.

På Teknik- og Miljøudvalgets område videreføres 79,8 mio. kr., som bl.a. vedrører byggemodningsprojekterne "Porsborgparken, parallelvej med E45", "Råbjergvej etape 4, Sørup", "Strandvejen, Haverslev", "Kildebakken, Ravnkilde" og "Nørager - etape 1". Herudover overføres der væsentlige beløb på "Støvring Ådale - byggemodning", "Klimastrategi", på cykelstiprojekterne "Cykelsti - Hanehøjvej", "Cykelsti Hellum - Skørping" og "Cykelsti Terndrup - Bælum". På vej- og broprojekterne sker de væsentligste overførsler på følgende projekter: "Ny Nibevej", "Overgang Hobrovej", "Klepholm bro", "Trafik/områdefornyelse, Skørping" og "Trafikafvikling i Nørager".

På Køb/salg af byggegrunde og erhvervsgrunde er der et nettooverskud på 31,9 mio. kr., hvor der var budgetteret med et nettooverskud på 4,5 mio. kr. Hertil kommer, at der på Støvring Ådale har været en indtægt på 40 mio. kr. som følge af grundsalg.

Der er således et samlet nettooverskud på 71,9 mio. kr. mod et budgetteret nettooverskud på 4,5 mio. kr. svarende til en positiv afvigelse på 67,5 mio. kr.

Af disse merindtægter på 67,5 mio. kr. er der tilkendegivet politisk ønskes om at overføre 17,7 mio. kr. til 2022 på følgende måde:

- 10 mio. kr. til ny moderniseringsplan for pleje- og ældreboliger,

- 3 mio. kr. projektet "Kultur og Fritid anlægspulje - foreningsprojekter",

- 0,5 mio. kr. til projektet "Guldbæk Trafiksikkerhed",

- 2 mio. kr. til projektet "Trafikafvikling i Nørager",

- 0,5 mio. kr. til nyt projekt vedrørende lovpligtig LER-registrering,

- 1,5 mio. kr. til projektet "Byggemodning, Juelstrupparken, Støvring" iht. byrådsbeslutning af 27/1 2021 og

- 0,2 mio. kr. til projektet "Byggemodn. Råbjergvej etape 4, Sørup" iht. ØK-beslutning af 12/5 2021.

Restbeløbet på 49,8 mio. kr. tilfalder kassen.

Herudover foreslås 0,8 mio. kr. overført fra nedrivningspuljen til projekt "Kultur og Fritid anlægspulje - foreningsprojekter"

Jævnfør budgetaftalen for 2022 er partierne enige om, at der i forbindelse med godkendelse af regnskabet for 2021, herunder godkendelse af overførsler, vurderes, om der er mulighed for at prioritere en pulje af et eventuelt nettooverskud til presserende nye opgaver.

Der vil senere blive fremlagt konkret disponeringsoplæg.

De foreslåede videreførelser på anlæg fremgår nedenfor.

For en mere detaljeret opgørelse af overførslen på 136,6 mio. kr. henvises til dokument som er vedlagt sagsfremstilling.

Endelig skal det nævnes, at der her er anvendt den udvalgsstruktur, der var gældende for regnskab 2021.

Forvaltningen indstiller,

at udvalget over for Økonomiudvalg og byråd anbefaler overførslerne inden for eget udvalg overført i henhold til gældende regler

at der tages særskilt stilling til Covid-19 kompensation af ældreområdet på 6,4 mio. kr.

at der tages særskilt stilling til Covid-19 kompensation på sundhed 0,3 mio. kr.

Beslutning fra Beskæftigelsesudvalget, 8. marts 2022, pkt. 25:

Godkendt.

Forslag til overførsler fra regnskab 2021 til 2022 indeholder:

at der overføres et samlet mindreforbrug på 12,05 mio. kr. netto fra regnskab 2021 til budget 2022. Såfremt der besluttes at kompensere ældreområdet for merudgifter relateret til covid-19, vil det samlede merforbrug til overførsel blive 6,4 mio. kr. mindre. Såfremt der besluttes at kompensere sektor sundhed for merudgifter relateret til covid-19, vil det samlede merforbrug til overførsel blive 0,3 mio. kr. mindre.

at underskud på 0,19 mio. kr. vedrørende landsbyggefonden overføres til 2022.

at indefrosne overførsler fra tidligere år frigives, idet det forudsættes, at der er luft i servicerammen i 2022. Der ligger herunder en forventning om at de frigivne midler ikke bruges i et år, men at der fortsat udvises økonomisk ansvarlighed. Udviklingen i forbruget vil blive fulgt tæt i forbindelse med de løbende økonomivurderinger. Hvis det i løbet af året viser sig, at servicerammen bliver overskredet, kan det være nødvendigt at indføre en generel opbremsning i forbrug i lighed med 2019.

Rebild Kommunes regler for overførsler er senest evalueret i byrådet november 2014 og efterfølgende justeret i forhold til max +/1 mio. kr. overførsel på vintertjeneste besluttet på byrådet i april 2016.

• Der kan maksimalt overføres mindreforbrug svarende til 5 % af oprindeligt bruttobudget. Reglen indstilles suspenderet for regnskab 2021, som følge af indefrysning af overførte midler fra tidligere år.
• Overskud ud over 5% tilgår kassen som udgangspunkt, dog kan der efter ansøgning bevilges større opsparing end 5% til konkrete projekter og lignende. Reglen indstilles suspenderet for regnskab 2021.
• Overskud under 100.000 kr. overføres 100%.
• Underskud overføres 100%
• Der accepteres maksimalt et underskud på 2% af oprindeligt bruttobudget. Hvis underskuddet er større, medfører det, at kontraktområdet skal udarbejde en konkret handleplan for afvikling af underskuddet med administrativ opfølgning hver måned.
• Eksterne midler (EU-tilskud, projektmidler mv.) overførsel 100% mellem årene.
• Takstområder overføres ikke.
• Max +/- 1 mio. kr. i overførsel på specialiserede socialområder, arbejdsmarked og vintertjeneste.

Regnskab 2021 viser et samlet mindreforbrug på 17,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Regnskabet fordeler sig med følgende afvigelser på udvalgsniveau, som var gældende i 2021.

For at undgå overskridelse af servicerammen besluttede økonomiudvalget på møde i februar i 2021, at det i 2021 var oprindeligt budget, der skulle overholdes. Det vil sige, at de opsparede midler overført fra tidligere år ikke måtte bruges i 2021. Samlet er der fra 2020 til 2021 overført 47,5 mio. kr. i akkumuleret mindreforbrug fra tidligere år. Mindreforbruget er primært opstået i 2019, hvor der på grund af udsigt til overskridelse af servicerammen blev indført forbrugsstop. Overførte mindreforbrug har dermed været indefrosset i 2020 og 2021. Direktionen har i løbet af 2021 frigivet 0,55 mio. kr. af de indefrosne overførsler til anlægsprojekt i forbindelse med ombygning i børnehuset Tumlehøj.

Reglen om max overførsel af mindreforbrug op til 5% af oprindeligt budget blev suspenderet ved overførselssagen gældende for regnskab 2020, som følge af indefrysning af overførte midler fra tidligere år. Den samme situation gør sig nu gældende for regnskab 2021 og derfor indstilles igen til, at reglen om max overførsel på mindreforbrug op til 5% af oprindeligt budget suspenderes.

Overførslerne på driften fra 2021 til 2022 er med suspendering af max overførsel på mindreforbrug opgjort til 12,05 mio. kr. netto fordelt med 37,21 mio. kr. i merforbrug og 49,26 mio. kr. i mindreforbrug. Der er omkring 5,2 mio. kr., som ikke overføres i henhold til overførselsregler. Det vedrører primært følgende områder; specialiserede børne- og ungeområde, hvor der max overførsel på 1 mio. kr., kommunale medfinansiering af sygehuse, lejetab på ældreboliger og plejeboliger, tjenestemandspensioner og forsyningsområdet. Nedenstående tabel viser indstilling til samlet overførsler for de enkelte udvalg, samt hvor meget der er overført fra tidligere år. Opgørelsen er lavet på det udvalgsniveau, som var gældende i 2021. For nærmere specifikation henvises til bilag.

Særligt vedrørende COVID-19

I forbindelse med regeringen og KL's økonomiforhandlinger for 2022 blev der aftalt Covid-19 kompensation til kommunerne. Rebild Kommunes andel er 4,6 mio. kr., som på møde i Byrådet d. 18.11.21 blev besluttet fordelt med 4 mio. kr. til Sektor sundhed og 0,6 mio. kr. til sektor Pleje og omsorg. Begge områder har haft merudgifter relateret til covid-19 udover kompensationen. Merudgifterne er for sektor Sundhed opgjort til knap 0,3 mio. kr. og relaterer sig til opgaven med kviktest i skolerne. Merudgifterne for sektor Pleje og omsorg er opgjort til 6,4 mio. kr.

Særligt vedrørende Børne- og Familieudvalget:

• Merforbrug på særlige dagtilbud 0,8 mio. kr. Merforbrug på NT-kørsel på skoleområdet 0,6 mio. kr.
• Fra august 2021 er dagtilbudsområdet omfattet af velfærdsaftalen og af den følger en aftale om flerårsbudgetter. Dagtilbuddene har som følge heraf 100% overførsel af mer- og mindreforbrug mellem årene i den tre-årige periode velfærdsaftalen gælder.

Særligt vedrørende Sundhedsudvalg:

• Ingen overførsel på medfinansiering.
• Ældreboligernes mer-/mindreforbrug overføres ikke, da mer-/mindreforbrug reguleres mellem årene via henlæggelser på mellemregningskonti. Lejetab på ældreboliger og plejeboliger overføres ikke.
• Merudgifter som følge af covid-19 på sektor Sundhed 0,3 mio. kr. og sektor Pleje og omsorg 6,4 mio. kr.
• Budgetreduktion på 1 mio. kr. vedrørende besparelse ved nedlæggelse af ældreboliger indstilles ikke overført, da reduktionen ikke er udmøntet.

Særligt vedrørende Teknik- og Miljøudvalget:

• Nedrivningspuljen og skadedyrsbekæmpelse føres 100%
• Forsyningsområde og vejafvandingsbidrag overføres ikke.

Særligt vedrørende Økonomiudvalget:

• Merforbrug på 0,5 mio. kr. på lægeerklæringer overføres ikke. Det er tale udgifter til lovpligtige lægeerklæringer på Center Arbejdsmarked og Center Familie og Handicap, som vedrører de konjunkturafhængige områder, hvor der er begrænset overførselsadgang.
• Risikostyring overføres 100%
• Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på effektiviseringer omplaceres til Center Plan, byg og vej med 0,5 mio. kr. og til Center Natur og miljø med 0,3 mio. kr. på grund af stigende opgaver inden for byg og spildevand/miljø.

Landsbyggefonden

Byrådet har besluttet, at der i 2021 er afsat 4 mio. kr. til indskud i landsbyggefonden. Derudover er der overført 0,46 mio. kr. i merforbrug fra regnskab 2020. Den andel af det årligt afsatte budgetbeløb, der ikke indbetales til Landsbyggefonden, overføres i forbindelse med overførselssagen til det efterfølgende budgetår. Indskud i Landsbyggefonden er budgetmæssigt placeret som en finansforskydning på hovedkonto 8 (balanceforskydninger 08.32.24) og er derfor ikke en del af hverken drift eller anlæg. I regnskab 2021 er der et underskud på 189.800 kr., som foreslås overført til 2022.