Disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud omfatter børn med vidtgående, varige, fysiske eller psykiske handicaps, som kommunen er forpligtet til at løfte jf. servicelovens § 32. Visitationerne foretages af Det Centrale Visitationsudvalg efter faglig vurdering fra forvaltningen og PPR. Der er revisitation af alle børn hvert halve år. Disponeringsregnskabet er udtryk for de forventede udgifter på visiterede børn samt forventede udgifter efter revisitering af kendte børn. Der er således ikke indregnet udgifter til eventuelle nye børn.

Der er ikke en tydelig tendens fra de seneste år i antallet af nye børn. Det Centrale Visitationsudvalg har generelt oplevet en væsentlig stigning i antallet af børn, der indstilles til at være i målgruppen for § 32 i Serviceloven gennem det sidste år. Der er pt. fortsat børn, der er vurderet til at være i målgruppen til et specialiseret tilbud, men hvor det undersøges, hvilket tilbud der vil kunne støtte barnet bedst. Der må derfor fortsat påregnes yderligere udgifter hertil.

I nedenstående tabel ses de disponerede udgifter primo oktober 2021 (baseret på de aktuelle visiteringer til de 3 typer af specialtilbud). Herudover fremgår regnskabstallet for 2019 og 2020 med henblik på at kunne vise udgiftsudviklingen over årene.
Som det ses, er der på nuværende tidspunkt foretaget disponeringer for knap 6,6 mio. kr. ud af et budget på knap 5,7 mio. kr. Med baggrund i de forventede disponerede udgifter til de aktuelt kendte børn udviser disponeringsregnskabet et merforbrug på 0,9 mio.kr.

Nedenstående graf viser fordelingen af de disponerede udgifter pr. måned til og med august holdt op imod budgettet for 2021 og regnskabet for 2020.

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget drøfter disponeringsregnskabet og tager det til efterretning.

Center Familie og Handicap forventer på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på omkring 3 mio. kr.

Hermed en orientering om det forventede regnskab for 2021 på det specialiserede socialområde for børn og unge. Opgørelsen indeholder både myndighedsdelen og den objektive finansiering af sikrede institutioner, børnehuse og tilsyn af plejefamilier. Driften af egne socialfaglige tilbud og institutioner indgår ikke i opgørelsen.

Budgettet for 2021 er på 73,2 mio. kr. inklusiv overførsel fra regnskab 2020 på 0,1 mio. kr. i mindreforbrug. Der er lige nu disponeret nettoudgifter på samlet 68,2 mio. kr. I forhold til sidste status er det en stigning på omkring 0,2 mio. kr. Forventet tilgang resten af året er nedsat med 1 mio. kr., så der nu er indregnet 2 mio. kr. i tilgang. Dermed forventer Center familie og handicap udgifter på samlet 70,2 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 3 mio. kr.

Ændringen i disponerede udgifter på 0,2 mio. kr. siden sidste status specificeres i nedenstående tabel. Der har været ændringer i 57 indsatser, 26 indsatser er ophørt og 22 nye indsatser er kommet til.

Alle disponerede indsatser er påført stopdato og tæller med frem til forventet ophør. Nedenstående tabel viser en sammenligning mellem budgetforudsætninger og aktuel disponering fordelt på indsatsgrupper og med angivelse af helårsindsatser og gennemsnitspris. Den samlede forskel mellem budget og aktuel disponering udgør omkring 5 mio. kr., heraf forventer Center Familie og Handicap, at tilgang og ændringer resten af året ligger på omkring 2 mio. kr. De forebyggende indsatser er typisk disponeret med en kortere periode, så her forventer vi den største tilgang i løbet af året. Vi forventer 2,1 mio. kr. mindre i refusion for særligt dyre enkeltsager i forhold til budgettet, hvilket primært skyldes færre udgifter til anbringelser.

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget drøfter økonomivurderingen

Hermed præsenteres årets tredje økonomivurdering for Børne- og Familieudvalget. Økonomivurderingen omfatter udelukkende vurdering på driftsområderne og dermed indgår ikke vurdering på anlæg. Som udgangspunkt er vurderingen lavet på baggrund af forbruget pr. 30. september, dog er der taget højde for kendte og forventede afvigelser resten af året.

På nuværende tidspunkt forventer vi et samlet forbrug på 561,7 mio. kr. Det giver en samlet afvigelse på 9,7 mio. kr. i mindreforbrug i forhold til et korrigeret budget på 571,4 mio. kr. Korrigeret budget indeholder overførsler fra regnskab 2020, som er besluttet på byrådets møde i april 2021. Børne- og Familieudvalget har samlet fået overført 11,3 mio. kr. i overskud fra regnskab 2020.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingsrapporten for udvalget, der er vedlagt som bilag.