Forvaltningen indstiller, at fagudvalgene fortsætter de indledende budgetdrøftelser for 2022-25 indenfor egne budgetrammer.

Beslutning fra Kultur- og Fritidsudvalget, 9. juni 2021, pkt. 67:

Kultur- og fritidsudvalget besluttede, at budgetudfordringerne oversendes til budget.

Udvalget bemærker, at der med de nuværende udgiftsstigninger indenfor byggeriet kan blive behov for en prisfremskrivning på 15-20% af de nuværende bevillinger til de større anlægsprojekter, hvis projekterne skal kunne realiseres.

Supplerende sagsfremstilling til Kultur- og Fritidsudvalget, 11. august 2021:

Genoptagelse af drøftelse vedrørende budget 2022. Forvaltningen har ingen yderligere emner til budget 2022.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget drøfter, om der er yderligere emner, der skal med i forbindelse med drøftelse af budget 2022.

Jf. drøftelser.

I budgetproceduren for 2022-25 er der endvidere lagt op til, at udvalgene inden sommerferien kan drøfte budgetgrundlag, løbende nødvendige tilpasninger og prioriteringer af fagudvalgenes aktiviteter, inden for rammerne af udvalgets eget oprindelige budget. De indledende drøftelser kan eksempelvis være med henblik på at skabe grundlag for økonomisk råderum indenfor udvalgets eget budget til politiske prioriteringer og eventuelt til at imødegå budgetudfordringer for 2022-25.

Til drøftelsen af udfordringer er udgangspunktet blandt andet resultatet af regnskab 2020, som blev behandlet på udvalgets møde i april, samt den første økonomivurdering for 2021, som behandles på nærværende møde. Herudover kan der på de forskellige udvalg være løbende sager, der kan drøftes i den tidlige budgetfase i udvalget.

Resultaterne af fagudvalgenes drøftelser kan herefter indgå i det samlede budgetarbejde for Byrådet, herunder eventuelt på temadrøftelsen i Byrådet i juni måned før byrådets møde.

Beslutning fra Kultur- og Fritidsudvalget, 5. maj 2021, pkt. 52:

Kultur- og fritidsudvalget drøftede budget 2022.

Udvalget ønsker en nærmere belysning vedrørende Fritidspas, kommunal medfinansiering til ansøgninger til bredbåndspuljen samt muligheden for skiltning af cykelruter.

Udvalget ønsker en status vedrørende anlægsprojekterne på fritidsområdet og de afsatte midler i overslagsårene.

Sagen genoptaget, den 9. juni 2021:

Der er udarbejdet notat, der beskriver Fritidspas, kommunal medfinansiering af ansøgninger til bredbåndspuljen samt muligheden for skiltning af cykelruter. Derudover så er der udarbejdet en tekst der beskriver budgetudfordringer ved etablering af yderligere satellitter ved Ungdomsskolen.

Kultur- og Fritidsudvalget er på møde, den 3. juni 2021 blevet orienteret om status på anlægsprojekter på fritidsområdet og de afsatte midler i overslagsårene.

Forvaltningen indstiller, at fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd tager revisionsberetningen til efterretning.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalg og Byråd godkender årsregnskabet for 2020 endeligt i henhold til den kommunale styrelseslov §45, stk 2.

Forvaltningen indstiller, at Byrådet oversender beretning og protokol til de respektive tilsynsmyndigheder med bemærkninger til den i beretningen omtalte systemfejl i udbetalingssystemet KSD.

Beslutning fra Arbejdsmarkedsudvalget, 10. august 2021, pkt. 60:

Indstilles godkendt.

Beslutning fra Sundhedsudvalget, 10. august 2021, pkt. 86:

Godkendt som indstillet.

Ole Frederiksen deltog ikke i behandlingen af sagen.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 11. august 2021, pkt. 111:

Indstilles godkendt.

Beslutning fra Teknik- og Miljøudvalget, 11. august 2021, pkt. 166:

Ingen.

Jfr. den kommunale styrelseslov skal revisionsberetningen afgives til kommunen senest medio august, hvorefter Byrådet efter behandling skal oversende den til tilsynsmyndigheden med dertil hørende bemærkninger.

Rebild kommune har modtaget revisionsberetningen den 28. juni 2021. I henhold til den kommunale styrelseslov skal revisionsberetningen sendes til Byrådet senest 7 dage efter modtagelsen. Beretningen er sendt til Byrådet den 28. juni 2021 på mail.

Den overordnede konklusion i revisionsberetning nr. 15 vedrørende årsregnskabet for 2020 er:

"Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Rebild Kommune for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020, jfr. siderne 1 - 11, 63 - 82, 84 - 90, oplysninger om indskud i Landsbyggefonden på side 59 i note 11 samt note 6.1 på side 100 i "regnskab 2020", der omfatter regnskabsopgørelse, balance, obligatoriske oversigter, anvendt regnskabspraksis og noter med følgende hovedtal:

• Resultat af ordinær driftsvirksomhed på 59,2 mio. kr.
• Resultat af det skattefinansierede område på -25,4 mio. kr.
• Resultat af forsyningsvirksomheder på -1,6 mio. kr.
• Aktiver i alt på 1.610,6 mio. kr.
• Egenkapital i alt på -597,3 mio. kr.

Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv."

Revisionen har i forbindelse med deres revision bl.a. gennemgået kommunens interne IT-kontroller, bilagsbehandling, funktionsadskillelse og interne kontroller samt løn- og personaleadministration - og konstateret at kommunen i alle væsentlige henseender har implementeret hensigtsmæssige forretningsgange og kontroller.

Revisionen har dog givet anledning til en bemærkning, der skal besvares overfor tilsynsmyndigheden, jfr. afsnit 1.3.2 i revisionsberetningen. Det er en bemærkning der er givet til alle kommuner der har implementeret KSD i 2020 (det nye sygedagpengesystem til alle kommuner). Som det fremgår af nedenstående citat fra beretningen, er der tale om en systemfejl, som berører alle kommuner. Det er således ikke fejl i de enkelte kommuner:

"1.3.2 Revisionsbemærkninger til årsregnskabet for 2020

Vores revision har givet anledning til følgende bemærkninger:

Revisionserklæring vedrørende de sociale it-systemer

Vi har konstateret, at der i revisorerklæringen for KSD er anført følgende:

"Grundlag for konklusion med forbehold

Som anført under kontrolmål 6 "Der er etableret kontroller som medvirker til, at der som led af sagsbehandling i KSD sker en nøjagtig beregning af sygedagpenge og refusion" har vi konstateret, at kontrolaktiviteterne ikke har været effektive, idet der er konstateret mere end 100 fejl i beregningerne i KSD i erklæringsperioden.

Kontrolmålet er dermed ikke fuldt opnået".

Vi gør opmærksom på, at de ovenfor nævnte fejl er på landsplan.

Det fremgår af § 26 stk. 2 i Beskæftigelsesministeriets bekendtgørelse nr. 224 af 17. februar 2021, at kommunen skal sikre, at der foreligger uafhængig revisorerklæring om, at det pågældende system fungerer i et edb-miljø med en tilfredsstillende system- og datasikkerhed, og at de interne kontroller i systemerne sikrer en fuldstændig og nøjagtig behandling af godkendte transaktioner.

Som følge heraf kan vi ikke konkludere om hvorvidt disse fejl eller eventuelle andre fejl i applikationskontrollerne kan medføre fejl i udbetalingsgrundlaget for de sociale ydelser. Som konsekvens heraf er der risiko for, at borgernes retssikkerhed ikke er sikret i tilstrækkeligt omfang.

Kommunen kan ikke gøre noget administrativt for at fjerne bemærkningen og vi har afgivet tilsvarende bemærkninger i andre kommuner, der har implementeret KSD i 2020.

Bemærkningen består frem til det tidspunkt hvor kommunen får en ISAE 3402 erklæring fra en uafhængig revisor vedrørende applikationskontroller i udbetalingssystemet KSD, der dækker et kalenderår, og som er uden forbehold, der vurderes at kunne skabe sikkerhed vedrørende fuldstændigheden og nøjagtigheden i grundlaget for udbetaling af sociale ydelser."

Revisionen har på områder indenfor Beskæftigelsesministeriet, Social- og Ældreministeriet og Udlændinge- og Integrationsministeriet foretaget gennemgang af personsager og fundet sager med fejl. Revisionen har udarbejdet særskilte redegørelser til de enkelte ministerier. Redegørelserne er uddybet i Bilag 1, 2 og 3 til revisionsberetningen.