Disponeringsregnskabet for specialområdet skoletilbud viser, at der pr. februar måned er forventet disponeringer for 27,4 mio.kr. ud af et budget på 31,1 mio.kr. Disponeringsregnskabet indeholder de forventede udgifter på visiterede elever samt forventede udgifter efter revisitering af kendte elever. Der er således ikke indregnet udgifter til eventuelle nye elever. Regnskabet viser på nuværende tidspunkt et mindreforbrug for året på 3,8 mio.kr. Regnskabet 2020 forventes at vise et merforbrug på 2,2 mio.kr.

I nedenstående tabel ses disponeringsregnskabet fordelt på de specialskoletilbud, der visiteres og afregnes centralt af forvaltningen. Det gælder specialskoler i og udenfor kommunen, specialklasser udenfor kommunen, støttetimer udenfor kommunen, interne skoler samt special-SFO i og udenfor kommunen.

Disponeringsregnskabet er udtryk for de forventede udgifter til visiterede elever samt forventede udgifter efter revisitering af kendte børn. Der er således ikke indregnet udgifter til eventuelle nye elever. Der er ikke en tydelig tendens i antallet af nye børn på baggrund af de sidste års tal.

Disponeringsregnskabet skal dog tages med væsentlige forbehold, da der kan ske ændringer resten af året - især på nuværende tidspunkt, hvor revisitationer for kommende skoleår endnu ikke er helt afklaret.

I tabellen ses de disponerede udgifter pr. februar måned (baseret på de aktuelle visiteringer til de syv typer tilbud).

Nedenstående graf viser fordelingen af udgifter til og med februar måned 2021.

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget tager disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud til efterretning.

Disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud viser pr. februar, at der er foretaget disponeringer for 3,6 mio.kr. ud af budgettet på 5,7 mio.kr. Eksklusiv evt. overførsel fra sidste år udviser disponeringsregnskabet aktuelt et mindrefordrug på 1,5 mio.kr.

Regnskabet for 2020 viser på nuværende tidspunkt, at der er balance.

Disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud omfatter børn med vidtgående, varige, fysiske eller psykiske handicaps, som kommunen er forpligtet til at løfte jf. servicelovens § 32. Visitationerne foretages af Det Centrale Visitationsudvalg efter faglig vurdering fra forvaltningen og PPR. Der er revisitation af alle børn hvert halve år. Disponeringsregnskabet er udtryk for de forventede udgifter på visiterede børn samt forventede udgifter efter revisitering af kendte børn. Der er således ikke indregnet udgifter til eventuelle nye børn. Der er ikke en tydelig tendens fra de seneste år i antallet af nye børn. Det Centrale Visitationsudvalg oplever dog generelt en stigning i antallet af børn, der vurderes til at være i målgruppen for § 32 i Serviceloven.

I nedenstående tabel ses de disponerede udgifter pr. februar (baseret på de aktuelle visiteringer til de 3 typer af specialtilbud). Herudover fremgår regnskabstallet for 2019 og 2020 med henblik på at kunne vise udgiftsudviklingen over årene.
Som det ses, er der på nuværende tidspunkt foretaget disponeringer for 3,6 mio.kr. ud af et budget på 5,7 mio. kr. Med baggrund i de forventede disponerede udgifter til de aktuelt kendte børn udviser disponeringsregnskabet et mindre forbrug på 1,5 mio.kr.

Nedenstående graf viser fordelingen af de disponerede udgifter pr. måned til og med februar holdt op imod budgettet for 2021 og regnskabet for 2020.

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget drøfter disponeringsregnskabet og tager det til efterretning.