Hermed forelægges det samlede årsregnskab 2018 for Rebild Kommune. Regnskabet er vedhæftet som bilag. Af regnskabsmaterialet fremgår specifikke regnskabsbemærkninger for drift, anlæg og finansiering opdelt efter udvalg, omkostningsregnskabet samt de obligatoriske regnskabsoversigter jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets regler for aflæggelse af kommunale regnskaber.

Resultaterne i regnskabet er præsenteret uden § 40 bevillingerne (Styrelseslovens § 40, der fastslår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning), mens de obligatoriske oversigter er inklusive § 40 bevillingerne.

Det driftsmæssige resultat for 2018 viser et mindreforbrug på 14 mio. kr. i forhold til det korigerede budget og der er indstillet en overførsel til 2019 på 21,4 mio. kr. jf. overførselsreglerne. Der er i alt bevilliget tillægsbevillinger på driften på 42,6 mio. kr., hvoraf 30,1 mio. kr. er overførsel af uforbrugte bevillinger fra regnskab 2017 og resten er tekniske korrektioner godkendt på BY den 28/2-2019 . Driftsregnskaberne er forelagt i særskilte sager på de respektive fagudvalg.

Det samlede resultat for anlæg viser et mindreforbrug på 71,5 mio. kr., og der er her indstillet at de 67,6 mio. kr. videreføres, da de dækker over projekter, der ikke er afsluttet. Der er i alt givet tillægsbevillinger til anlæg på 71,9 mio. kr., hvoraf 68,3 mio. kr. er en videreførelse af uforbrugte bevillinger fra regnskab 2017. Resultaterne er nærmere beskrevet i regnskab 2018.

Overførslen fra et budgetår til det næste er at betragte som en opsparing, og brug af opsparinger vil påvirke kommunens likviditet.

I nedenstående tabel er regnskab 2018 opstillet i hovedposter.

Omkostningsregnskab 2018:

Formålet med et omkostningsregnskab er, at udarbejde et regnskab, der i sin opbygning søger, at nærme sig de regnskaber, der kendes fra private virksomheder.

Omkostningsregnskabet er kendetegnet ved, at det indeholder afskrivninger og forskydninger i forpligtigelser, eks. feriepenge. Ved afskrivninger forstås, at en anskaffelse eller et anlæg fordeles/udgiftsføres over flere år, hvorimod den i et udgiftsregnskab indgår med hele udgiften i det år, hvor anskaffelsen eller anlægget finder sted. Herved viser omkostningsregnskabet de faktiske årlige omkostninger ved at udføre kommunal service.

Resultatopgørelsen for det omkostningsbaserede regnskab viser et underskud på 44,6 mio. kr. For nærmere specifikation henvises til afsnittet Omkostningsregnskab bagerst i årsregnskabet.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget tager regnskabet for udvalget til efterretning

Hermed præsenteres regnskabsresultatet 2018 for Økonomiudvalgets område. Der er vedlagt bilag med specielle bemærkninger, som indeholder en nærmere redegørelse af områderne. Det bemærkes, at tallene i de specielle bemærkninger er opgjort i mio. kr. med 1 decimal, hvilket indebærer, at der kan forekomme difference ved sammentælling af kolonner. Til økonomiudvalgets og byrådets møder i april, vil det samlede regnskab blive forelagt inklusiv finansiering samt en nærmere redegørelse af anlægsregnskabet.

Resultatet præsenteres uden § 40 bevillinger, hvilket indebærer, at det er de ”reelle” afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på. § 40 bevillingen bevilges i henhold til overholdelse af Styrelsesloven, hvoraf det fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.

Økonomiudvalgets område viser et samlet mindreforbrug på 17,1 mio. kr. for 2018, hvori indgår overførsler fra 2017 på 17,0 mio. kr.

Nedenstående tabel viser regnskabsresultatet fordelt på de tre sektorer: Administration, fælles lønpuljer og boligstøtte.

På adminstrationen ligger mindreforbruget især er på fællesområderne som tjenestemandspensioner, indkøbsaftaler og kommunens interne forsikringsordning, mens der på personale og den daglige drift har der været merforbrug.

På fælles lønpuljer er der et samlet mindreforbrug på 6,3 mio. kr., som primært er investeringspuljen, men der er også mindreforbrug på de tværgående puljer vedrørende barsel og trepartsmidler.

På boligstøtte er der et merforbrug på 0,9 mio. kr. som følge af et stignede antal sager.

For nærmere specifikation og forklaring på afvigelserne henvises til bilaget med specielle bemærkninger.

Forvaltningen indstiller, at de foretagne afskrivninger godkendes.