Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalg tager forvaltningens anlægsforslag til basisbudgettet samt yderliglere anlægsforslag til efterretning, således at de indgår som udgangspunktet ved de kommende budgetforhandlinger.

På økonomiudvalgsmøde den 8. august 2022, pkt. 180 besluttede Økonomiudvalget, at forvaltningen skal udarbejde et forslag til en 10-årig investeringsoversigt hvor nettoanlægsrammen i 2023 udgør 70 mio. kr., i 2024 udgør 100 mio. kr. og i årene 2025 og 2026 udgør 110 mio. kr. i hvert af årene og at dette skulle indgå i basisbudgettet.

På baggrund af denne beslutningen har forvaltningen udarbejdet følgende:

• Investeringsoversigt for 2023 - 2032 (skema 1).
• Oversigt over nye forslag til anlægsprojekter, som kan prioriteres (skema 2).
• Oversigt over de projekter der kan bruges fra overførslerne fra 2021 til 2022, som politisk kan omprioriteres eller tidsforskydes (skema 3).

Alle tre oversigter er vedlagt som bilag sammen med et bilag med projektbeskrivelse af de projekter der fremgår af skema 2.

Skema 1: Svarer til den investeringsoversigt, der bliver præsenteret i basisbudgettet.

Skema 2: Er en oversigt over forvaltningens forslag til projekter der bør indgå overvejelserne ved udarbejdelse og forhandling af den endelige investeringsoversigt for 2023 - 2032. Der er udarbejdet et bilag med en beskrivelse af de enkelte projekter der fremgår af skemaet.

Skema 3: Er en oversigt over de overførsler fra 2021 til 2022 som Økonomiudvalget har besluttet kan politisk genvurderes - altså enten omprioriteres, tidsforskydes eller gennemføres som planlagt. Beløbet er tidligere oplyst til 37 mio. kr., men indeholdt i skemaet er der følgende reguleringer: Projektet "Moderniseringsplan Pleje- og Ældreboliger" på 9,6 mio. kr. er prioriteret ind i skema 1. Det skyldes at midlerne er en forudsætning for gennemførelse af moderniseringsplanen for plejeboliger. Disse skal således fratrækkes de 37 mio. kr. Projektet "Cykelsti Terndrup - Bælum" har et budget i 2022 på 5,85 mio. kr., som skal tillægges de 37 mio. kr. Samlet giver det et beløb på 33,274 mio. kr., som politisk kan genvurderes - specifikationen fremgår af skema 3.

Forvaltningen indstiller,

• at Økonomiudvalget tager det beskrevne udfordringsbillede, som det er beskrevet i balanceregnestykket til efterretning.
• at Økonomiudvalget beslutter, at de angivne budgetforbedringsbeløb pr. udvalg udgør udgangspunktet for budgetforbedringsarbejdet pr. udvalg.
• at Økonomiudvalget desuden drøfter yderligere budgetforbedringstiltag, og eventuelt giver anvisning til fagudvalgene om tilsvarende drøftelser af yderligere budgetforbedringstiltag.
• at økonomiudvalget fremsender vedlagte budgetstrategi til drøftelse i kommunens fagudvalg.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 8. august 2022, pkt. 179:

Forvaltningens indstilling godkendt, idet udvalget noterer sig behovet for under de videre forhandlinger at finde yderligere budgetforbedringstiltag.

Beslutning fra Beskæftigelsesudvalget, 9. august 2022, pkt. 68:

Drøftet.

Helle Ravn, Fællescenter Økonomi, deltog i punktets behandling.

Budgetstatus for Beskæftigelsesudvalget gennemgået og drøftet.

Budgetstrategien drøftet og taget til efterretning. Til næste udvalgsmøde fremlægger forvaltningen forslag til udmøntning af beløbet fra budgetstrategien (0,4 mio kr).

Beslutning fra Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, 9. august 2022, pkt. 87:

Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget tog Økonomiudvalgets beslutning til efterretning.Udvalget behandler potentialer indenfor eget område under punkt 82.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 10. august 2022, pkt. 109:

Behandlet og drøftet sammen med punkt 97 ”Fortsat drøftelse af budget 2023-2026”.Center Økonomi deltog i punktets behandling.Budgetstrategien fra Økonomiudvalget gennemgået og drøftet.Børne– og Familieudvalgets andel af budgetforbedringsforslaget (2 mio kr i 2023) og finansiering heraf indledende drøftet.Drøftelserne fortsættes på næste udvalgsmøde med forslag fra udvalgets papir om udfordringer og handlemuligheder til konkret udmøntning af de 2 mio kr.

Beslutning fra Teknik- og Miljøudvalget, 10. august 2022, pkt. 175:

Drøftet.

Beslutning fra Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, 10. august 2022, pkt. 105:

Kultur, Fritids- og Sundhedsudvalget tog Økonomiudvalgets beslutning til efterretning.

Udvalget drøftede budgetpotentialerne på udvalgets område under punkt 94.

Supplerende tekst

Revision af balanceregnestykke og budgetstrategi

Som det fremgår af balanceregnestykket behandlet på Økonomiudvalgets møde d. 8. august bygger beregningen på en foreløbig udgave af basisbudgettet, hvorfor der kan forekomme ændringer i balanceregnestykket. Ifølge tidsplanen skal basisbudgettet være udarbejdet d. 15. august. Det vedlagte balanceregnestykke og budgetstrategi er justeret til den mest aktuelle viden.

Høring af budgettet

Ifølge den byrådsvedtagne proces for budgetlægning sendes budgetmaterialet i høring d. 24. august. Udfordringen omkring kommunens økonomi er kommunikeret bredt til borgere og medarbejdere, herunder at der skal findes politiske løsninger på disse betydelige udfordringer, og at udfordringens størrelse betyder, at der ikke bliver tale om nemme løsninger. Af hensyn til forberedelse af materialet til den demokratiske beslutningsproces har behandling af budgettet indtil nu være behandlet i det politiske rum. Det forslås i lighed med tidligere år, at materialet offentliggøres d. 24. august, hvorfor budgetstrategien er fortrolig indtil da, og derfor behandles på lukkede dagsordner.

Katalog over de enkelte budgetforbedringsforslag i Budgetstrategien

På Økonomiudvalgsmøde d. 8. august blev der udtrykt ønske om at tydeliggøre indholdet i budgetstrategien. De enkelte budgetforbedringsforslag har været drøftet i kommunens fagudvalg, som derved er bekendt med egne forslag. Enkelte er dog kommet til i processen, bl.a. tiltag af mere tværgående karakter. Vedlagt et katalog der beskriver de enkelte budgetforbedringsforslag i budgetstrategien. Dette katalog tænkes vedlagt budgetmappen og indgår dermed som en del af høringsmaterialet til budgettet.

Behov for yderligere budgetforbedringstiltag

I notat om budgetstrategien, fremgår fortsat en ubalance i kommunens økonomi. I notatet er konkluderet, at der er behov for yderligere budgetforbedringer svarende til 10-15 mio. kr. årligt. På den baggrund indstilles det til Økonomiudvalget at bede Direktionen være ansvarlig for udarbejdelse af supplerende budgetforbedringsforslag. Disse kan indgå som beslutningsgrundlag på økonomiudvalgets møde d. 5. september, hvor Økonomiudvalget skal beslutte og udmelde budgetrammerne til fagudvalg. Økonomiudvalget tager til efterretning, at ændring af serviceniveau vil kunne indgå i yderligere budgetforbedringsforslag.

På den baggrund indstiller forvaltningen til Økonomiudvalget at beslutte:

1. At forberedelsen af budgetmaterialet til den demokratiske beslutningsproces behandles fortroligt frem til høringsdatoen d. 24. august, hvor materialet offentliggøres.
2. At budgetkataloget udgør grundlaget for det videre budgetforbedringsarbejde.
3. At bede forvaltningen udarbejde yderligere budgetforbedringsforslag til budgetstrategien på 10-15 mio. kr. årligt, hvori justering af serviceniveau kan indgå.

På mødet vil der blive fremlagt et balanceregnestykke, der overordnet gengiver den forventede (u)balance i kommunens økonomi. Det forventes på tidspunktet for udarbejdelse af denne sagsfremstilling, at der bliver behov for budgetforbedringer i størrelsesorden 30-40 mio. kr. Dog spores visse positive signaler på indtægtssiden, som eventuelt kan reducere dette budgetforbedringsbehov.

Økonomiudvalget besluttede på sit møde d. 15. juni ved behandling af budgettet i punkt 153 følgende:

”….Økonomiudvalget anmodede forvaltningen om – til brug for det videre arbejde med budgettet efter sommerferien – at udarbejde forslag, herunder strukturelle forslag, til tiltag, som har et økonomisk potentiale.”

På den baggrund har forvaltningen - i modsætning til tidligere år - igangsat udarbejdelse af en budgetstrategi samt en række enkeltstående forslag, herunder strukturelle forslag, til tiltag, som har et økonomisk potentiale. Denne bruttooversigt over budgetforbedringsforslag udleveres til økonomiudvalgets medlemmer på mødet.

1. Udarbejdelse af en budgetstrategi

Nogle forslag til budgetforbedringer vil tage flere år at gennemføre. Det gælder eksempelvis typisk for digitaliseringsprojekter og større strukturelle og fysiske omlægninger. Andre reduktionsforslag tager kort tid at gennemføre. Det gælder eksempelvis typisk servicereduktioner, tilpasning af puljer, opsigelse af lejemål, m.v. Da initiativer tager varierende tid at gennemføre, forslås udarbejdet en budgetstrategi, der over perioden 2023-2029 realiserer den nødvendige budgetforbedring. Perioden er fastlagt ud fra, at enkelte større strategiske initiver først er fuldt indfaset i 2029.

Den tidligere gennemførte årlige ekstra reduktion på 0,5% er aktuelt indarbejdet i basisbudgettet, og udgør derfor aktuelt et reduktionskrav på 7 mio. kr. i 2023 stigende med 7 mio. kr. årligt til 28 mio. kr. i 2026. Byrådet har ikke tidligere taget stilling til den konkrete afledte effekt for medarbejdere og borgere af reduktionskravet. Reduktionen på 0,5% kan derfor ses som et vedvarende obligatorisk budgetforbedringskrav, som alle fagområder løbende har skullet udmønte som effektiviseringer.

Det foreslås, at rammebesparelsen i budgetstrategien afløses af konkrete budgetforbedringsinitiativer. Effektiviseringskravet på 0,5% er derfor foreslået nedsat til det halve i 2024 og 2025 og helt bortfalde i 2026. Det medfører en rammebesparelse på 7 mio. kr. i 2023 stigende til 14 mio. kr. i 2025, hvorefter rammebesparelsen ikke øges yderligere. Den hidtidige og fremtidige rammebesparelse er illustreret i vedlagte tabel. Rammebesparelsen er indarbejdet i budgettet, hvorfor et helt eller delvist bortfald af denne forudsætter derfor alt andet lige, at der findes konkrete alternative budgetforbedringsforslag på tilsvarende beløb.

Tabel 1: Hidtidige og fremtidige rammebesparelse (mio. kr.)

I næste byrådsperiode 2026-2029 vil det nye byråd få lejlighed til at revurdere hvordan kommunens drift konkret skal arbejde videre med budgetforbedringer og effektiviseringer.

På den baggrund har forvaltningen udarbejdet et forslag til en budgetstrategi der over perioden 2023-2029 realiserer en væsentlig del af den nødvendige økonomiske balance. Periodeafgrænsningen tager afsæt i, at enkelte strukturelle tiltag først forventes fuldt indfaset i 2029. Strategien skal ses som et alternativ til tidligere anvendte fordelingsnøgler og rammebesparelser, der ikke tager hensyn til de reelle muligheder for budgetforbedringer indenfor kommunens forskellige fagområder.

I budgetstrategien har forvaltningen prioriteret forslag der ud fra en faglig vurdering berører den kommunale kerneopgave så lidt som muligt. Det skal forstås således, at forvaltningen så vidt muligt har undgået forslag der indebærer direkte servicereduktioner. Det skal her bemærkes at service er Fokus i budgetstrategien er på effektiviseringer, investeringsmodeller og omlægninger.

Et kassetræk og reducerede anlæg kan bidrage til at håndtere ubalancen på den korte bane, da reelle effektiviseringer og omlægninger tager tid at gennemføre ordentligt. Overførte anlæg fra tidligere år, kan ligeledes medvirke til at reducere anlæg i investeringsoversigten først i perioden.

Forvaltningen indstiller på denne baggrund at Økonomiudvalget beder fagudvalgene behandle vedlagte forslag til budgetstrategi på udvalgsmøderne i august, og at de foreslåede budgetforbedringsbeløb pr. udvalg er udgangspunktet for det videre arbejde med budgetforbedringer indenfor fagudvalgenes områder. Det skal ses i lyset af, at budgetforbedringsbeløbene er baseret på konkrete vurderinger af det reelle potentiale for budgetforbedringer indenfor kommunens forskellige fagområder.

2. Den videre budgetlægningsproces

Den videre proces omkring budgetforbedringerne - i form af budgetstrategien - tænkes som udgangspunkt gennemført efter den Byrådsvedtagne budgetproces, som er gengivet herunder. Dog er også indsat det ekstra Økonomiudvalgsmøde d. 8. august.

Tabel 2: Den videre budgetlægningsproces, som tidligere er vedtaget af byrådet.

I den vedtagne budgetproces fremsendes budgettet i høring d. 24. august.