Forvaltningen indstiller,

• At Økonomiudvalget indstiller til Byrådet at tilslutte sig den foreslåede beslutningsproces, der indebærer at forslag markeret med grøn indgår i den samlede prioritering af anlægsprojekter i den kommende budgetlægningsproces for budget 2023-2026.

• At Økonomiudvalget indstiller til Byrådet om bede forvaltningen lave et forslag til anlægsbudget (ti-årig investeringsoversigt) og overførsler af anlæg, der er i overensstemmelse med det anlægsniveau som Økonomiudvalget beslutter skal indgå i budgetstrategien og fremlægger dette forslag som del af budgetforslaget på byrådets budgetseminar d. 22. august.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 15. juni 2022, pkt. 155:

Indstilles godkendt med den tilføjelse, at det indstilles, at borgmesteren bemyndiges til at instruere forvaltningen nærmere i også i øvrigt at overveje, om der kan identificeres projekter med juridiske bindinger, som hensigtsmæssigt kan udskydes eller aflyses – eventuelt efter forhandling med kontraktsparter.

Økonomiudvalget drøfter sagen på ny på et ekstraordinært udvalgsmøde i august.

Allan Busk deltog ikke i behandlingen af sagen.

Krigen i Ukraine har medført, at regeringen af sikkerhedpolitiske årsager ønsker at frigøre landet for russisk gas. Regeringen har derfor aftalt at anlæg for landets kommuner under et skal sænkes med 1,4 mia. kr. i 2023, hvilket svarer til 7 mio. kr. i Rebild. Og at kommunerne skal bruge en del af deres resterende anlægsbudget til at udfase naturgas af kommunale bygninger. Krigen i Ukraine skubber desuden til den inflationsspiral som alle i Danmark mærker. Det betyder, at kommunernes købekraft på anlægsområdet samtidig udhules.

Behovet for anlægsinvesteringer er særligt stort for vækstkommuner som Rebild. Vækst i befolkningstallet medfører først og fremmest behov for udbygning af vuggestuer, børnehaver og skolekapacitet, men også for forbedret infrastruktur. Aktuelt står Rebild kommune overfor at skulle finde finansiere to eller tre dagtilbud og forøget skolekapacitet.

Økonomiudvalget har besluttet ikke at opføre de to dagtilbud som OPP (offentligt privat partnerskab), og lade valget mellem kassefinansiering eller leasing afvente budgetforhandlingerne.

Forvaltningen har gennemgået kommunens anlægsbehov. Det fremgår af vedlagte ti årige investeringsoversigt. Anlægsbehovet er flere steder udtryk for ønsker, som ikke har været igennem en kritisk kvalitetssikring af forvaltningen. De er således udtryk for anlægsønsker fra de relevante fagområder, såfremt kommunernes anlægsramme og finansiering ikke var en udfordring. Den vedlagte ti-årige investeringsoversigt kan således betragtes som en slags bruttoliste over anlægsbehov.

Investeringsoversigten er medtaget i sagen for at give Økonomiudvalget fuldt indblik i anlægsbehovet i kommunen, hvilket illustrere den nødvendige prioritering af kommunens anlægsressourcer.

Administrationen vil efterfølgende og frem til fremlæggelse af budgetforslaget for Byrådet i august gennemføre en kritisk kvalitetssikring af projekterne i den ti-årige indvesteringsoversigt. Herefter forslås det, at den kvalitetssikrede ti-årige investeringsoversigt fremlægges i forbindelse med præsentation af budgetforslaget i august.

Byådet i Rebild kommune står overfor en svær og hård prioritering af anlægsprojekter indenfor den anlægsramme, som regeringen har tilladt for kommunerne og som kommunen har råd til. Afledt heraf er det rettig omhu og nødvendigt at vurdere om visse af de tidligre besluttede anlægsprojekter kan udskydes, eventuelt indtil priserne har fundet tilbage til et naturligt leje. Desuden bliver det formentlig nødvendigt at omprioritere anlægsprojekter til andre formål for at sikre kommunen har råd til at gennemføre de mest nødvendige byggeprojekter.

På den baggrund har forvaltningen gennemgået anlægsoverførslerne fra 2021 til 2022. Formålet med gennemgangen har været at opdele anlæg i 3 grupper.

Det foreslås, at fastholde og gennemføre anlægsprojekter markeret med rød, men lade projekter markeret med grøn indgå den samlede prioritering af anlægsprojekter i den kommende budgetlægningsproces for budget 2023-2026. Hermed er der ikke taget stilling om de udsættes, omprioriteres eller gennemføres, men blot taget stilling til at de vil indgå i en samlet prioritering af anlæg indenfor regeringens rammevilkår, kommunens finansieringsmulighed og den udvidede tidshorisont som en 10-årig investeringsoversigt og giver mulighed for.

Dog forudsættes 6,7 mio. kr. omprioriteret til finansiering af merudgift på Sundhedshuset, som er fremkommet efter udbud.

Det foreslås endvidere at forvaltningen udarbejder et forslag til ti-årig investeringsoversigt og overførsler af anlæg der er i overensstemmelse med det anlægsniveau som Økonomiudvalget beslutter skal indgå i budgetstrategien og at forvaltningen fremlægger dette forslag som del af budgetforslaget på byrådets budgetseminar d. 22. august.

Forvaltningen indstiller,

• at Økonomiudvalget tager det beskrevne udfordringsbillede, som det er beskrevet i balanceregnestykket til efterretning.
• at Økonomiudvalget beslutter, at de angivne budgetforbedringsbeløb pr. udvalg udgør udgangspunktet for budgetforbedringsarbejdet pr. udvalg.
• at Økonomiudvalget desuden drøfter yderligere budgetforbedringstiltag, og eventuelt giver anvisning til fagudvalgene om tilsvarende drøftelser af yderligere budgetforbedringstiltag.
• at økonomiudvalget fremsender vedlagte budgetstrategi til drøftelse i kommunens fagudvalg.

På mødet vil der blive fremlagt et balanceregnestykke, der overordnet gengiver den forventede (u)balance i kommunens økonomi. Det forventes på tidspunktet for udarbejdelse af denne sagsfremstilling, at der bliver behov for budgetforbedringer i størrelsesorden 30-40 mio. kr. Dog spores visse positive signaler på indtægtssiden, som eventuelt kan reducere dette budgetforbedringsbehov.

Økonomiudvalget besluttede på sit møde d. 15. juni ved behandling af budgettet i punkt 153 følgende:

”….Økonomiudvalget anmodede forvaltningen om – til brug for det videre arbejde med budgettet efter sommerferien – at udarbejde forslag, herunder strukturelle forslag, til tiltag, som har et økonomisk potentiale.”

På den baggrund har forvaltningen - i modsætning til tidligere år - igangsat udarbejdelse af en budgetstrategi samt en række enkeltstående forslag, herunder strukturelle forslag, til tiltag, som har et økonomisk potentiale. Denne bruttooversigt over budgetforbedringsforslag udleveres til økonomiudvalgets medlemmer på mødet.

1. Udarbejdelse af en budgetstrategi

Nogle forslag til budgetforbedringer vil tage flere år at gennemføre. Det gælder eksempelvis typisk for digitaliseringsprojekter og større strukturelle og fysiske omlægninger. Andre reduktionsforslag tager kort tid at gennemføre. Det gælder eksempelvis typisk servicereduktioner, tilpasning af puljer, opsigelse af lejemål, m.v. Da initiativer tager varierende tid at gennemføre, forslås udarbejdet en budgetstrategi, der over perioden 2023-2029 realiserer den nødvendige budgetforbedring. Perioden er fastlagt ud fra, at enkelte større strategiske initiver først er fuldt indfaset i 2029.

Den tidligere gennemførte årlige ekstra reduktion på 0,5% er aktuelt indarbejdet i basisbudgettet, og udgør derfor aktuelt et reduktionskrav på 7 mio. kr. i 2023 stigende med 7 mio. kr. årligt til 28 mio. kr. i 2026. Byrådet har ikke tidligere taget stilling til den konkrete afledte effekt for medarbejdere og borgere af reduktionskravet. Reduktionen på 0,5% kan derfor ses som et vedvarende obligatorisk budgetforbedringskrav, som alle fagområder løbende har skullet udmønte som effektiviseringer.

Det foreslås, at rammebesparelsen i budgetstrategien afløses af konkrete budgetforbedringsinitiativer. Effektiviseringskravet på 0,5% er derfor foreslået nedsat til det halve i 2024 og 2025 og helt bortfalde i 2026. Det medfører en rammebesparelse på 7 mio. kr. i 2023 stigende til 14 mio. kr. i 2025, hvorefter rammebesparelsen ikke øges yderligere. Den hidtidige og fremtidige rammebesparelse er illustreret i vedlagte tabel. Rammebesparelsen er indarbejdet i budgettet, hvorfor et helt eller delvist bortfald af denne forudsætter derfor alt andet lige, at der findes konkrete alternative budgetforbedringsforslag på tilsvarende beløb.

Tabel 1: Hidtidige og fremtidige rammebesparelse (mio. kr.)

I næste byrådsperiode 2026-2029 vil det nye byråd få lejlighed til at revurdere hvordan kommunens drift konkret skal arbejde videre med budgetforbedringer og effektiviseringer.

På den baggrund har forvaltningen udarbejdet et forslag til en budgetstrategi der over perioden 2023-2029 realiserer en væsentlig del af den nødvendige økonomiske balance. Periodeafgrænsningen tager afsæt i, at enkelte strukturelle tiltag først forventes fuldt indfaset i 2029. Strategien skal ses som et alternativ til tidligere anvendte fordelingsnøgler og rammebesparelser, der ikke tager hensyn til de reelle muligheder for budgetforbedringer indenfor kommunens forskellige fagområder.

I budgetstrategien har forvaltningen prioriteret forslag der ud fra en faglig vurdering berører den kommunale kerneopgave så lidt som muligt. Det skal forstås således, at forvaltningen så vidt muligt har undgået forslag der indebærer direkte servicereduktioner. Det skal her bemærkes at service er Fokus i budgetstrategien er på effektiviseringer, investeringsmodeller og omlægninger.

Et kassetræk og reducerede anlæg kan bidrage til at håndtere ubalancen på den korte bane, da reelle effektiviseringer og omlægninger tager tid at gennemføre ordentligt. Overførte anlæg fra tidligere år, kan ligeledes medvirke til at reducere anlæg i investeringsoversigten først i perioden.

Forvaltningen indstiller på denne baggrund at Økonomiudvalget beder fagudvalgene behandle vedlagte forslag til budgetstrategi på udvalgsmøderne i august, og at de foreslåede budgetforbedringsbeløb pr. udvalg er udgangspunktet for det videre arbejde med budgetforbedringer indenfor fagudvalgenes områder. Det skal ses i lyset af, at budgetforbedringsbeløbene er baseret på konkrete vurderinger af det reelle potentiale for budgetforbedringer indenfor kommunens forskellige fagområder.

2. Den videre budgetlægningsproces

Den videre proces omkring budgetforbedringerne - i form af budgetstrategien - tænkes som udgangspunkt gennemført efter den Byrådsvedtagne budgetproces, som er gengivet herunder. Dog er også indsat det ekstra Økonomiudvalgsmøde d. 8. august.

Tabel 2: Den videre budgetlægningsproces, som tidligere er vedtaget af byrådet.

I den vedtagne budgetproces fremsendes budgettet i høring d. 24. august.

Forvaltningen indstiller,

• at Økonomiudvalget vedtager den skitserede proces for budgetforhandlingerne, herunder
• at Økonomiudvalget tager stilling til budgetdagen d. 4. oktober

For at gøre forhandlingsprocessen operationel foreslås der – i stedet for tidligere år, hvor der har været én enkelt budgetdag mellem 1. og 2. behandlingen – nedsat en forhandlingsgruppe, der mødes som udgangspunkt tre gange i forhandlingsforløbet fra før 1. behandlingen og frem mod 2. behandlingen.

I forhandlingsforløbet er det borgmesterens rolle at lede forhandlingerne. Forhandlingsgruppen foreslås udover borgmesteren, at bestå af 1-2 byrådsmedlemmer fra hvert parti, hvor den ene detager tegner partiet i forhandlingerne. I forhandlingsprocessen forslås det desuden, at deltagerne i forhandlingsgruppen gennemfører forhandlingerne, hvilket forudsætter, at deltagerne har mandat til at indgå politiske delaftaler, som skal indgå i den endelige budgetaftale.

Det foreslås endvidere, at budgetforhandlingerne indledes til budgetorientering d. 22. august med alle byrådets medlemmer, hvor de overordnede politiske linjer kan drøftes som afsæt for de videre konkrete forhandlinger i forhandlingsgruppen. Samtidig forslås budgetorienteringen udvidet til et heldagsarrangement. Om formiddagen deltager Cheføkonom Morten Mandø fra KL. Han vil præsentere overordnede vinkler på Rebild Kommunes økonomi herunder udpege områder, som tallene viser Byrådet med fordel kan fokusere på i den videre budgetlægning. I den sidste del af formiddagen forslås Byrådet, at fokusere på forvaltningens tekniske gennemgang af budgettet i lighed med tidligere år. Efter frokost forslås programmet afviklet, så det bliver muligt for byrådet at sende politiske signaler om de væsentligste elementer i budgettet, som indledning til forhandlingerne.

Derefter foreslås gennemført sonderinger i to uger fra 29. august til 9. september. I denne periode forslås byrådets partier at afholde afklaringsmøder, hvis formål er at drøfte og afklare de budgetelementer, man kan være fælles om. Sonderingerne foreslås formelt at indebære møder mellem borgmesteren og forhandlingsdelegationer.

De konkrete forhandlinger for henholdsvis drift, anlæg og forligstekst forslås gennemført som en møderække på 3 møder hvor henholdsvis drift, anlæg og forligstekst afklares. Møderne forslås afholdt på faste tidspunkter kl. 16-20 med en uges mellemrum i perioden 12. september til 30 september. Dette foreslås desuden, at der reserveres et tidspunkt i starten af uge 40, såfremt der er behov for ekstra tid til afklaring.

Processen er resumeret i nedenstående tabel:

I denne proces er der ikke programsat en budgetdag d. 4. oktober. Budgetdagen indgår derfor ikke den byrådsvedtagne budgetprocedure. Budgetdagen er imidlertid reserveret i Byrådets kalender på grund af en tidsmæssig forskydning mellem vedtagelse af budgetprocessen i 2022 og vedtagelsen af byrådets politiske kalender i 2021. Økonomiudvalget bedes tage stilling til budgetdagen d. 4. oktober.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget godkender dagsordenen