Hermed præsenteres regnskabsresultatet 2018 for Økonomiudvalgets område. Der er vedlagt bilag med specielle bemærkninger, som indeholder en nærmere redegørelse af områderne. Det bemærkes, at tallene i de specielle bemærkninger er opgjort i mio. kr. med 1 decimal, hvilket indebærer, at der kan forekomme difference ved sammentælling af kolonner. Til økonomiudvalgets og byrådets møder i april, vil det samlede regnskab blive forelagt inklusiv finansiering samt en nærmere redegørelse af anlægsregnskabet.

Resultatet præsenteres uden § 40 bevillinger, hvilket indebærer, at det er de ”reelle” afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på. § 40 bevillingen bevilges i henhold til overholdelse af Styrelsesloven, hvoraf det fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.

Økonomiudvalgets område viser et samlet mindreforbrug på 17,1 mio. kr. for 2018, hvori indgår overførsler fra 2017 på 17,0 mio. kr.

Nedenstående tabel viser regnskabsresultatet fordelt på de tre sektorer: Administration, fælles lønpuljer og boligstøtte.

På adminstrationen ligger mindreforbruget især er på fællesområderne som tjenestemandspensioner, indkøbsaftaler og kommunens interne forsikringsordning, mens der på personale og den daglige drift har der været merforbrug.

På fælles lønpuljer er der et samlet mindreforbrug på 6,3 mio. kr., som primært er investeringspuljen, men der er også mindreforbrug på de tværgående puljer vedrørende barsel og trepartsmidler.

På boligstøtte er der et merforbrug på 0,9 mio. kr. som følge af et stignede antal sager.

For nærmere specifikation og forklaring på afvigelserne henvises til bilaget med specielle bemærkninger.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget tager regnskabet for udvalget til efterretning

Årets løbende afskrivninger vedrører forskellige uerholdelige fordringer.
Beløbet, der afskrives i år 2018, udgør ialt kr. 2.307.225. Til sammenligning udgjorde afskrivningerne i årene 2016 og 2017 hhv. 1,3 og 0,5 mio. kr.

I det vedhæftede bilag er der en oversigt over årets afskrivninger.

Den største del af afskrivningerne består af krav, der er optaget i kommunens debitorsystem. Disse afskrivninger udgør i alt 2.196.396 (se bilag). Det krav, hvor der er foretaget de største afskrivninger, er tilbagebetalingspligtig kontanthjælp, hvor der er afskrevet kr. 671.250.
I 2018 er der i alt afskrevet kr. 110.829 på forskellige krav, der ikke er optaget i kommunens debitorsystem, heraf er der afskrevet kr. 107.632 på beboerindskudslån i plejeboliger.

I oversigten over hvad der er afskrevet fra debitorsystemet, er der redegjort for årsagen til, at de enkelte krav er afskrevet.
Afskrivningerne er opdelt på følgende kategorier:

• Bortfald hvor der sket afskrivning i henhold til serviceloven. Det drejer sig om afskrivning af kontanthjælp, hvor der sker afskrivning af kravet efter 3 år, hvis ikke der er påbegyndt en tilbagebetaling.
• Afskrivninger ved konkurs eller gældssanering.
• Boudlæg, hvor kravet er mod et dødsbo. Bestemmelsen siger at kravet skal afskrives, hvis værdierne i et bo er under kr. 44.000.
• Forældelse, her afskrives kravet ifølge forældelsesloven af år 2013. Det vil sige, at kravet som udgangspunkt forældes efter 3 år, med mindre andet følger af andre bestemmelser. Det kan f.eks. være hvis der er udstedt et gældsbrev, at kravet er anerkendt skriftligt, eller at der foreligger en dom. I disse tilfælde er forældelsesfristen 10 år.
• Afskrivninger ved SKAT. Disse afskrivninger fremkommer i forbindelse med, at SKAT har foretaget en oprydning i de krav, som Rebild Kommune har sendt til inddrivelse hos SKAT. Som kompensation for de foretagne afskrivninger på kr. 1.263.300 har Rebild Kommune modtaget kr. 270.000 fra SKAT.

Der er i regnskabsår 2018 afskrevet i alt kr. 2.307.225 over balancen. Årets afskrivninger har således ingen driftsmæssig betydning for regnskab 2018.

Forvaltningen indstiller, at de foretagne afskrivninger godkendes.