Afskrivningerne i 2024 består af forskellige uerholdelige fordringer, det vil sige penge kommunen har tilgode, som må afskrives, da det ikke er muligt at inddrive disse tilgodehavender.

I regnskab 2024 er der afskrevet kr. 296.526. Til sammenligning udgjorde afskrivningerne i 2022 og 2023 hhv. 0,8 og 0,7 mio. kr.

Den største del af afskrivningerne består af krav, der er optaget som krav i kommunens debitorsystem (system der holder styr på hvem der skylder kommunen penge og bruges til opkrævninger). Disse afskrivninger udgør i alt kr. 176.646 (se bilag).

De største afskrivningstyper er Boligstøtte og udsendte regninger, hvor der er afskrevet kr. 76.440 og kr. 56.270. De samlede afskrivninger i debitorsystemet er gengivet i det vedhæftede bilag.

Årsagerne til afskrivningerne på 176.781 kr. i dette system fremgår herunder, og fremgår ligeledes af bilaget:

• Bortfald, hvor der sker afskrivning i henhold til servicelovens bestemmelser. Det omfatter kontanthjælp, hvor der sker afskrivning efter 3 år, hvis ikke der er påbegyndt en tilbagebetaling af kravet.
• Afskrivning ved konkurs eller gældssanering.
• Boudlæg, der betyder at kravet er mod et dødsbo. Her gælder, at krav skal afskrives, hvis værdierne i boet er under kr. 49.000.
• Forældelse, her afskrives krav jf. forældelsesloven fra 2013. Det vil sige, at kravet som udgangspunkt forældes efter 3 år, med mindre andet følger af andre bestemmelser. Andre bestemmelser kan f.eks. være, at der er udstedt et gældsbrev, kravet er anerkendt skriftligt eller at der foreligger en dom. I disse tilfælde er forældelsesfristen 10 år.
• Afskrivninger ved Gældsstyrelsen. Hvis ikke Gældsstyrelsen kan inddrive beløbet hos borgerne afskriver Gældsstyrelsen beløbet. Herefter må Rebild Kommune ligeledes foretage en afskrivning af kravet.

I 2024 er der afskrevet kr. 119.880 på den øvrige drift, disse afskrivninger ligger udenfor kommunens debitorsystem. Disse afskrivninger er ligeledes specificeret i det vedhæftede bilag.

Forvaltningen indstiller, at de foretagne afskrivninger godkendes.

Økonomiudvalget, Byrådet

Såfremt der overføres rådighedsbeløb i henhold til sagsfremstilling, betyder det, at anlægsbevillingen for 2025 bliver 21,2 mio. kr. højere end det oprindelige anlægsbudget for 2025.

På investeringsoversigten for budget 2025-2028 er der en del slidlagsarbejde, som er udskudt på en række byggemodningsprojekter, og disse slidlagsarbejder foreslås samlet på et projekt. De projekter som er i den øverste del af skemaet nedenfor, er alle afsluttet pr. 31/12 2024, og der er for de fleste projekters vedkommende aflagt anlægsregnskab i februar 2025. Gældende for alle projekter er, at der på investeringsoversigten er afsat beløb til slidlag i årene 2025 til 2027, og for at undgå at projekterne skal stå åbne ind til slidlag er udført, så forslås det at budgetbeløbene overføres til et samlet projekt, som kaldes "Slidlag - færdiggørelse af projekter". Budget flyttes fra øverste del af skemaet til nederste del af skemaet, som skitseret nedenfor.

Udgangspunktet for anlægsbevillinger er, at restbeløb på alle uafsluttede anlægsprojekter videreføres, dog undtaget Køb/Salg af grunde, hvor restbeløb ikke overføres. Uforbrugte rådighedsbeløb i forbindelse med forsinkelser af projekter kan videreføres, idet anlægsprojekterne forventes at fortsætte uden yderlige ophold. Under- og overskud fra afsluttede projekter videreføres som udgangspunkt ikke.

Som det fremgår af nedenstående oversigt fordelt på udvalg, er der et anlægsmæssigt mindreforbrug på netto 24,7 mio. kr., og der er forslag om at få videreført 21,2 mio. kr. - forskellen skyldes, at der ikke sker videreførsel af køb/salg af jord (privat og erhverv), samt at der ikke sker videreførsel af projekter som afsluttes. Se i øvrigt bemærkninger nedenfor.

På Børne- og Familieudvalgets område videreføres 6,7 mio. kr., som primært vedrører Moderniseringsplan daginstitutioner, Børnehaven Fuglsang og Skoleløsning Støvring.

På Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalgets område videreføres 1,3 mio. kr., som primært vedrøre Halprojekt Aarestrup, Inventar til sundhedshuset, herunder cafe samt et merforbrug på Sundhedscenter.

På Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalgets område videreføres 1,9 mio. kr., som primært vedrører Moderniseringsplan Pleje- og Ældreboliger samt Servicearealer vedligeholdelse.

På Teknik- og Miljøudvalgets område videreføres 10 mio. kr., som primært vedrører Byggemodning erhvervsområde vest for E45, Nedrivning og Landsbypuljer, Jordforurening/Miljøuheld, Grøn omstilling, Asfaltkonto samt en merudgift på vådområde- og vandløbsprojekter.

På Økonomiudvalgets område videreføres 1,3 mio. kr., som primært vedrører Helhedsorienteret energi/bygningsrenovering, Handleplan - energi samt et merforbrug på Udvendig vedligeholdelse ejendomme.

For en mere detaljeret opgørelse af overførslen på 21,2 mio. kr. henvises til dokument, som er vedlagt sagsfremstillingen.

Forvaltningen indstiller, at fagudvalget over for Økonomiudvalg og Byråd anbefaler;

at anlægsoverførsler fra 2024 til 2025 sker i henhold til sagsfremstillingens opgørelse

at slidlagsbudgetter for perioden 2025-2027 på afsluttede byggemodningsprojekter samles på et projekt, som er vist i skemaet i økonomiafsnittet.

Beslutning fra Teknik- og Miljøudvalget, 8. april 2025, pkt. 45:

Indstilles godkendt.

Beslutning fra Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, 8. april 2025, pkt. 29:

Indstilles godkendt.Thøger Elmelund Kristensen deltog ikke i behandlingen af sagen.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 9. april 2025, pkt. 31:

Indstillingen anbefales.

Beslutning fra Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, 9. april 2025, pkt. 37:

Indstilles godkendt.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 23. april 2025, pkt. 79:

Indstilles til byrådets godkendelse.

Teknik og Miljøudvalget, Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, Børne- og Familieudvalget, Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, Økonomiudvalget og Byråd.