Budgetforslaget der oversendes til byrådets 1. behandling tager udgangspunkt i følgende:
- Basisbudget 2025 - 2028 som forelagt byrådet den 19. august 2024 og udleveret i budget mapper.
- Forvaltningens forslag til budget i balance, ligeledes forelagt byrådet den 19 august 2024. Vedlagt notat om "Et budget i balance".
- 10-årig investeringsoversigt samt vedlagte katalogbeskrivelser af alle anlægsprojekter
- Moderniseringsplan version 2.0 - Kapacitet og behov for pleje- og ældreboliger.
Budgetforslaget består af basisbudgettet samt forvaltningens forslag til budget i balance, som kort gennemgåes herunder:
De overordnede rammer for budgetarbejdet er udtrykt i følgende hjørneflag , der er behandlet på Økonomiudvalgsmøde den 12. august pkt. 139:
- At forvaltningen fastholder fokus på et realistisk budget, hvilket vil sige at, alt udgiftspres skal håndteres, enten via initiativer, omprioritering eller tilpasning af budget.
- At resultatet af de kommende to budgetår (2025 og 2026) skal balancere til sammen, og at budgettet i de to år forudsættes at overholde kommunens økonomiske målsætninger. For budgetoverslagene for 2027 og 2028 er der som nævnt betydelige ukendte ydre og indre faktorer, som gør budgetlægningen i disse år vanskelig.
- At såfremt der viser sig ubalancer i sidste halvdel af budgetperioden (2027 og 2028), vil en stillingtagen til ubalancen eller et ønske om at styrke anlæg som udgangspunkt skulle afvente primo næste byrådsperiode, når forudsætningerne er bedre kendt.
Basisbudgettet
Basisbudgettet er udarbejdet jævnfør budgetproceduren for budget 2025. Det vil sige, at prisfremskrivninger, ændringer som følge af tildelingsmodeller og politiske beslutninger er indregnet i basisbudgettet.
I basisbudgettet er anlæg indregnet jævnfør investeringsoversigt vedtaget af Økonomiudvalget den 19. juni 2024.
Endelig er der i basisbudgettet taget udgangspunkt i valg af statsgaranti frem for selvbudgettering ved budgetlægning af skatter, tilskud og udligning. Senest ved byrådets 2. behandling af budgettet skal Byrådet tage stilling til valget mellem statsgaranti og selvbudgettering. Budgettet tager derfor på indtægtssiden udgangspunkt i følgende forudsætninger:
1. Kommunal udskrivningsprocent 25,83 %
2. Kirkeskatteprocent 1,20 % (der mangler en udmelding fra Provstiet).
3. Grundskyldspromille på 7,200 på produktionsjord og 8,9 promille på øvrige ejen-domme.
4. Dækningsafgift for grundværdien af de statslige ejendomme på 13,045 promille, for andre offentlige ejendomme 12,070 promille og offentlige ejendommes forskels-værdi 5,000 promille.
5. Statsgaranteret udskrivningsgrundlag og befolkningstal.
Et budget i balance
- behandlet på Økonomiudvalgsmøde den 21. august pkt. 147.
Med "et budget i balance" foreligger der et udgangspunkt for de politiske forhandlinger, der balancerer i forhold til kommunens økonomiske målsætninger og de hjørneflag Økonomiudvalget har sat, og som samtidig har taget højde for kendte udfordringer.
Forvaltningen har udarbejdet vedlagte forslag til et budget i balance. Sammenhængen mellem basisbudgettet og "et budget i balance" fremgår af tabellen herunder.
Tabel 1: Udfordringer håndteret i et budget i balance
Fortegn: Udgiftsændringer + = merudgift / kassetræk + = kassetræk.
I det følgende resumeres ændringerne fra basisbudgettet til budget i balance for henholdsvis drift, anlæg og finansforskydninger.
Drift
Der foreslåes følgende driftsændringer i et budget i balance. For nærmere beskrivelse af de enkelte forslag henvises til notatet Et budget i balance, som er vedhæftet.
Tabel 2: Driftsudfordringer håndteret i et budget i balance
Fortegn: + = merudgift
Anlæg
De foreslåede ændringer på anlæg er afledt af nødvendig periodisering af det kommende livs- og læringsmiljø, hvilket Økonomiudvalget har besluttet skal indarbejdes på sit møde d. 19. august 2024 ved godkendelse af anlæg til basisbudgettet. Der er tale om en række periodeforskydninger og reduktioner af primært puljer til vedligehold. Den ændrede investeringsoversigt samt katalog med beskrivelse af de enkelte anlæg er vedlagt.
Finansforskydninger
På finansforskydninger er der alene ændret i 2027, hvor den endelige afregning af selvbudgettering for 2024 er opdateret. Rebild Kommune har hjemtager en gevinst på 28 mio. kr. i 2024 som følge af selvbudgettering. Da hovedparten af kommunerne har valgt selvbudgettering i 2024 skal den samlede gevinst tilbagebetales til staten i 2027. Gevinsten er således nulstillet i 2027. Kommunens likviditet er forbedret med 28 mio. kr. til og med 2027, hvor beløbet tilbagebetales. Tilbagebetalingen forklarer hovedparten af det samlede kassetræk på 32,6 mio. kr. i 2027.
Service og anlægsramme
Både service- eller anlægsrammen er overholdt i "et budget i balance". Serviceudgifterne er 19 mio. kr. mindre end rammen og anlægsudgifterne er 41 mio. kr. under rammen.
|
|
Ramme
|
Budget
|
Afvigelse
|
|
Service
|
1.597
|
1.578
|
-19
|
|
Anlæg
|
84
|
44
|
-41
|
Det forslås at forvaltningen i lighed med de to sidste års budgetlægning får kompetence til at indarbejde en "buffer" i forhold til servicerammen, der kan bruges til at imødegå eventuel brug af decentral opsparing. Der er udelukkende tale om en teknisk buffer i forhold til servicerammen. Bufferen er ikke finansieret, og kan derfor ikke finansiere tiltag.
Frigivelse af anlægsprojekter
Som led i forenkling og afbureaukratisering foreslås, at byrådet med budgetvedtagelsen giver bevilling (frigivelse) til udvalgte anlægsprojekter markeret med X i kolonne "Bev" i investeringsoversigten. Dette på baggrund af vedlagte katalogbeskrivelser.
Proces
Fagudvalgene har behandlet "et budget i balance" på deres møder d. 3 og 4. september. Opsamling af beslutningsprotokol er vedlagt som bilag.
I den videre proces skal alle budgetforslag der forudsætter ekstra budget finansieres indenfor den samlede ramme via omprioriterirng eller effektiviseringer såfremt Økonomiudvalgets hjørneflag skal overholdes.
I den videre budgetproces fremgår, at der i lighed med de sidste år, gennemføres 3 forhandlingsmøder om hhv. drift, anlæg samt tekst og forlig.
Udskriv
Læs højt
