Inden regnskab 2014 kan godkendes af byrådet, skal de afskrivninger, der løbende
er foretaget hen over regnskabsåret forelægges til godkendelse jf. Rebild
Kommunes regulativ for økonomisk styring.

Afskrivningerne vedrører uerholdelige fordringer, der typisk opstår på grund af forældelse

og dødsfald. Herudover kan der være særlige forhold fra år til år, der giver særlige
udsving i de årlige afskrivninger.

De samlede afskrivninger for regnskabsåret 2014 udgør ialt kr. 780.584,14.

Til sammenligning udgjorde afskrivningerne i år 2012 og 2013 hhv. 1,1 og 2,4 mio.

Afskrivningerne i år 2014 er hovedsageligt krav, der er optaget i kommunens debitor

system (kr. 639.000), hvor de største afskrivninger er på kontanthjælp og regningskrav.

De øvrige afskrivninger udenfor debitorsystemet (kr. 140.000) består hovedsageligt af udlæg
til begravelser og forskellige boligindskudslån til f.eks. plejeboliger.

I de samlede afskrivninger indgår knapt 100.000 kr., som krav SKAT og udbetaling ikke har kunnet inddrive og derfor valgt at afskrive.

I de vedhæftede bilag er der en nærmere opgørelse over de enkelte poster, der er afskrevet.

I oversigten over hvad der er afskrevet fra debitorsystemet er der en begrundelse for hvorfor
de enkelte krav er afskrevet. Begrundelserne er opdelt i henholdsvis bortfald jf. lovgivning,
konkurs/gældssanering, boudlæg og forældelse.

Godkendelse af dagsorden.

Økonomiudvalget, 9. september 2015, pkt. 256:

Budgettet oversendes til første behandling med udvalgenes bemærkninger.

Allan Busk og Søren Søe deltog ikke i behandlingen af sagen.

Administrativ bemærkning.

Sundhedsudvalget besluttede på sit møde den 1. september 2015, pkt. 128, at der til den videre budgetproces skulle udarbejdes forslag om eventuel ændret anvendelse af Nørager Ældrecenter. Et notat er nu blevet udarbejdet og er vedhæftet sagen til Byrådets 1. behandling af budgettet den 17 september 2015.

Byrådet, 17. september 2015, pkt. 154:

Budgettet oversendes til byrådets 2. behandling

Kultur- og Fritidsudvalget, 22. september 2015, pkt. 96:

Kultur- og Fritidsudvalget drøftede punktet.

Teknik- og Miljøudvalget, 23. september 2015, pkt. 210:

Udvalget besluttede, at udvalget på et kommende møde vil diskutere funktionsudbud på asfaltområdet og er derfor opmærksom på behovet for ressourcer til en screening af vejenes tilstand.

Børne- og Ungdomsudvalget, 23. september 2015, pkt. 115:

Børne- og Ungdomsudvalget drøftede punktet.

Administrativ bemærkning til mødet den 2. oktober 2015

Budgettet har i uge 39 været i høring ved høringsberettigede parter. Høringssvarene blev drøftet og præsenteret på Byrådets budgetaften den 30. september 2015.

Den 1. oktober 2015 kl. 12 er der sidste frist for indlevering af politiske ændringsforslag til budgettet.

Indkomne forslag vil i givet fald blive forelagt Økonomiudvalget den 2. oktober med henblik på stillingtagen i forhold til indstilling til Byrådets 2. behandling af budgetforslag 2016-19 den 8. oktober 2015.

Budgettekniske reguleringer/ændringer

Ved indgåelsen af økonomiaftalen mellem Danske regioner og Regeringen blev der aftalt et højere niveau for kommunernes medfinansiering på sundhedsvæsnet, samt et mindre beløb til kræftbehandling. Dette påvirker ikke Rebild Kommunes nettobalance, men det udvider udgifterne med 5,2 mio. kr. og indtægtsniveauet tilsvarende.

Forudsætningerne for det fremlagte budget til Byrådets 2. behandling er endvidere

• udskrivningsprocent uændret på 25,1 %

• kirkeskatteprocent uændret på 1,20 %

• grundskyldspromille uændret på 26,086 promille

• dækningsafgift for grundværdien af de statslige ejendomme uændret på 24,14 promille, uændret12,07 promille for andre offentlige ejendomme og uændret med 5 promille til offentlige ejendommes forskelsværdi.

• statsgaranti for udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning.

Indstilling (ØK den 2. oktober 2015)

Forvaltningen indstiller:

1. Udvalgenes indstillinger  

Herunder at der tages stilling til udvalgenes beslutninger om udmøntning af råderum og ønsker.

2. Budgettekniske reguleringer

Vedrørende medfinansiering af sundhedsvæsnet reguleres budgettet i henhold til den nye aftale indgået mellem Danske Regioner og Regeringen. Der indarbejdes en merudgift til medfinansiering på 5,2 mio. kr. og en merindtægt på finansiering på 5,2 mio. kr.

Kirken har fremsendt Deres budgetforslag, svarende  til en mindre forbedring af kommunekassen med kr. 45.000. Dette anbefales indarbejdet og balanceret over kassen.

3. Bemyndigelse

Forvaltningen bemyndiges til at indarbejde konsekvensrettelser af ovenstående og herunder foretage den nødvendige afbalancering af budgettet over forskydninger i de likvide midler.

4. Skat m.v.

Uændrede i forhold til 2015.

Skatteprocent 25,1

Grundskyldspromille 26,086

Kirkeskatteprocent 1,20

Dækningsafgift statslige og andre offentlige ejendomme 13,045 promille

Offentlige ejendommes forskelsværdi 5 promille.

5. Statsgaranti eller selvbudgettering.

Der skal tages stilling til valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering eventuelt jf. udsendt notat.