I forbindelse med planlægningen af Rebild Kommunes budget 2018 samt overslagsårene 2019-21 er der udarbejdet nærværende budgetprocedure for budgetlægningen.

Forvaltningen har udarbejdet budgetvejledningen med baggrund i de senere års erfaringer.

Hovedformålene med budgetproceduren kan opdeles i følgende 4 hovedformål:

1. Budgetproceduren skal give overblik over budgetprocessen og sikre indsigt, gennemskuelighed og stort informationsniveau.

2. Budgetproceduren skal medvirke til, at fastholde målene i den økonomiske politik

3. Budgetproceduren skal medvirke til at skabe ejerskab til budgettet.

4. Budgetproceduren udgør en samlet vejledning over hvilket budgetmateriale, der skal anvendes samt hvornår og hvordan dette materiale tilvejebringes.

Den økonomiske politik

Det er Byrådets mål, at:

1. Have overskud på det skattefinansierede område inkl. renter og afdrag på lån.

2. Have et bruttoanlægsniveau på 75 mio. kr. eksklusiv ældreboliger, således at kommunens kapitalapparat som minimum bevares.

3. Have en løbende kassebeholdning (opgjort efter kassekreditreglen), der minimum udgør 3 % af skatteindtægter og de generelle tilskud, svarende til aktuelt ca. 50 mio.kr. i 2018

4. Lånoptagelse (indenfor det skattefinansierede område) primært sker, hvor det lovgivnings- eller aftalemæssigt er en forudsætning for kommunens finansiering af projekter eller aktiviteter.

5. Der sker en nettoafvikling af kommunens samlede gæld (hvert år)

6. Der som udgangspunkt ikke gives tillægsbevillinger. Økonomiske udfordringer uden for det lovbundne område, finansieres eksempelvis via omstillinger. Tillægsbevillinger på lovbundne områder finansieres om muligt ved træk på et forud opbygget økonomisk råderum. Der tillades dog overførsel mellem årene i henhold til gældende vedtagne regler herfor.

7. Taksterne på de brugerfinansierede områder følger omkostningsudviklingen.

Budgetproceduren indeholder forslag til tidsplan, som beskriver processen fra visionsseminar, over politiske drøftelser i foråret, til udarbejdelse af basisbudget, til budgetseminar, til 1. behandling af budgettet, høringsfase og endelig vedtagelse, for til slut at ende med en opfølgnings- og informationsfase.

Det er forvaltningens vurdering at det bliver nødvendigt at tilvejebringe et vist råderum til politiske prioriteringer.

I budgetproceduren er det fremført, at der blandt andet kan skabes råderum via en reduktion af fremskrivning på løn og priser (det bemærkes at Byrådet allerede i forbindelse med vedtagelse af budget 2015 og 2016 reducerede fremskrivningen med 0,5 % for hvert af årene 2015-20). Reduktionen på fremskrivningen på ½ % er videreført i 2021. Det bemærkes at råderummet ikke er afsat som en særlig pulje men indgår i bundlinjen

Forvaltningen indstiller, at økonomiudvalget over for byrådet anbefaler

Statsforvaltningen har i brev af 13. januar 2017 anmodet om, at Byrådet foretager en ny behandling af regnskab 2015, da der af Byrådets beslutning, i behandling af revisionsberetning 2015 i september 2016, efter Statsforvaltningens opfattelse ikke fremgår at regnskabet for 2015 godkendes.

Forvaltningen har kontaktet Statsforvaltningen og bemærket overfor dem, at der i sagsfremstillingen til godkendelse af revisionsberetning for 2015 fremgår som punkt 1, at Byrådet godkendte regnskabet for 2015 på sit møde i april 2016. Dette har Statsforvaltningen ikke fundet tilstrækkeligt i henhold til den kommunale styrelseslov § 45 stk. stk. 2, og de henviser til at Byrådet særskilt skal træffe afgørelse på de af revisionen fremsendte bemærkninger til regnskabet, og herefter træffer afgørelse om godkendelse af regnskabet.

Fremadrettet vil forvaltningen sikre, at der i indstillingen til Byrådets behandling af den årlige beretning vil fremgå, at regnskabet godkendes endeligt, i henhold til den kommunale styrelseslov § 45 stk. 2.

Ingen.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget indstiller regnskabet for 2015 endeligt godkendt af Byrådet.