Det fremgår af Den Kommunale Styrelseslov §8, at "Kommunalbestyrelsen træffer beslutning om, hvornår og hvor ordinære møder skal afholdes.
Mødeplanen offentliggøres i begyndelsen af hvert regnskabsår. Ordinært møde afholdes som regel mindst en gang om måneden. Tid og sted for mødet offentliggøres."

Med henblik på tilrettelæggelsen af mødevirksomheden for Byråd og udvalg i 2024 har Byrådssekretariatet udarbejdet et forslag til mødekalender, som hermed fremlægges til godkendelse.

Forslaget er udarbejdet med udgangspunkt i de principper, der også er lagt til grund for mødeplanlægningen i de foregående år, således:

- Der tilrettelægges et månedligt møde i henholdsvis Byråd, Økonomiudvalg og fagudvalg, med passende afstand mellem fagudvalgsmøderne.

- Der planlægges med temamøder forud for hver Byrådsmøde. Disse møder aflyses såfremt der ikke foreligger temaer/emner.

- Fagudvalgene tilrettelægger deres møder i ugen/ugerne forud for mødet i Økonomiudvalget således at disse – for så vidt angår sager, der skal viderebehandles i Økonomiudvalget – tilrettelægges senest onsdage i ugen forud for Økonomiudvalgsmødet.

- Uge 8 (vinterferie), uge 42 (efterårsferie), juli måned (sommerferie) samt sidste del af december måned søges holdt mødefri.

- Mødevirksomheden i september og oktober afpasses efter de tidsmæssige krav til den kommunale budgetlægning. Her indarbejdes ny budgetproces, når denne er vedtaget.

- Såfremt fagudvalg har behov for supplerende møde i forbindelse med høring ved budgetlægning, indkaldes disse særskilt.

Specifikt for 2024 kan nævnes:

• At datoen for Byrådsseminar foreslås som et 12-12 seminar med afholdelse 4. og 5. april.
• At Fællesmøde med deltagelse af Hovedudvalget samt Økonomiudvalget foreslås til 14. februar
• At Kommunaløkonomisk Forum (KØF) afholdes 11.-12. januar
• At Børn- og Unge Topmøde afholdes 1. - 2. februar
• At Kommunalpolitisk Topmøde 2024 afholdes 21. - 22. marts
• At Byrådsmøde flyttes til onsdag den 20. marts af hensyn til Kommunalpolitisk Topmøde.
• At Byrådsmøderne afholdes i byrådssalen i Støvring

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor byråd anbefaler at forslag til politisk mødekalender for 2024 godkendes

Beslutning fra Økonomiudvalget, 23. august 2023, pkt. 154:

Indstilles godkendt.

Beslutning fra Byrådet, 31. august 2023, pkt. 101:

Punktet udsættes til næste møde.

Økonomiudvalget, Byrådet

Jævnfør basisbudget 2024 – 2027.

Budgetforslaget der oversendes til byrådets 1. behandling tager udgangspunkt i følgende:

1. Basisbudget 2022-2026 som forelagt byrådet d. 21. august 2023. Resultatopgørelse for basisbudgettet er vedlagt.
2. Siden Økonomiudvalgets behandling af sagen "Budget 2024 - Rammeudmelding og procesplan" d. 14. august 2023 er der fremkommet tekniske ændringer, som er indarbejdet i den vedlagte resultatopgørelse.
3. Forvaltningens forslag til budget i balance, der er udarbejdet med baggrund i den aktuelle økonomiske situation. Fremgår af tabel 3.

Budgetforslaget består af basisbudgettet, tekniske ændringer samt forvaltningens forslag til budget i balance, som gennemgåes herunder:

Økonomiudvalget behandlede følgende hjørneflag for budgetlægningen på sit møde d. 14. august 2023.

1. Kassebeholdning skal genetableres til målsætningen i økonomisk politik på ca. 95 mio. kr. i løbet af budgetperioden 2024- 2027.
2. Fagudvalgenes budget skal samlet set overholdes. Servicereduktioner inden for eget udvalg kan være del af løsning i forhold til at overholde budgettet.
3. Budgettet skal være realistisk. Der skal tages højde for alle merudgifter/mindreindtægter i budgetlægningen.
4. Der skal budgetlægges med et årligt likviditetsoverskud på 10 mio. kr. til imødekommelse af udefrakommende mindreindtægter eller merudgifter indtil likviditeten har den målsatte størrelse, der indebærer mulighed for at imødegå tilfældige udsving. Dog ikke i 2024, da det ikke anses for muligt at reducere så meget i anlæg.

Økonomiudvalgets godkendte hjørneflagene med følgende beslutning:

Den 10 årige investeringsoversigt for anlæg 2024 – 2033.

I basisbudgettet indgår den 10 årige investeringsoversigt med 75 mio. kr. årligt. Oversigten er vedlagt sagen.

På mødet i maj besluttede Økonomiudvalget blandt andet, at der ikke skulle igangsætte nye anlæg i 2023 og at forvaltningen skulle "udarbejde et forslag til en 10-årig investeringsoversigt 2024-2033, hvor nettoanlægsudgiften i 2024 skulle udgøre 85 mio. kr. og i den resterede del af budgetperioden 2025-2027 skulle udgøre netto 75 mio. kr. Bemærk at tidligere års godkendte anlægsprojekter indgår i investeringsoversigten i budget perioden.

Dette forslag til investeringsoversigt blev forelagt for Økonomiudvalget på mødet i juni. Økonomiudvalget godkendte forslaget, og oversendte investeringsoversigten til budgetforhandlingerne. Forslaget til investeringsoversigt er vedlagt.

I investeringsoversigten indgik Sundhedshuset i 2024 med 15 mio. kr. Da budgettet til Sundhedshuset tidligere er bevilget, er det flyttet fra anlæg til finansforskydninger, så det ikke indgår i opgørelse af bruttoanlægsrammen i den fælleskommunale budgetkoordinering.

Tekniske ændringer til basisbudgettet

Siden budgettet blev behandlet i Økonomiudvalget d. 14. august er der fremkommet tekniske ændringer til basisbudgettet.

1. Tekniske ændringer (moderniseringsplan):
   Der er indarbejdet tekniske ændringer vedrørende moderniseringsplanen, som ikke var medtaget i basisbudgettet.
2. Ejendomskatter
   En ændring i Skatteministeriets skøn for kommunernes indtægter fra grundskyld medfører en forventet engangsmerindtægt på 10,4 mio. kr. i 2024.
3. Forøgelse af rammen, andel af 650 mio. kr. fra regering:
   Regeringen har udmeldt yderligere 650 mio. kr. til kommunerne som en vedvarende budgetforøgelse. Det svarer til en forøget indtægt på 3,2 mio. kr. årligt i Rebild kommune.
4. Tidsforskydning af anlæg fra 2023 til efterfølgende år:
   Der forventes mindreudgifter i ØKV2 på anlæg i 2023 på 8 mio. kr. i forhold til de 98 mio. kr. som Økonomiudvalget besluttede skulle prioriteres i 2023 efter indførelse af aflægsstop på mødet d. 17. maj 2023. De tidsforskudte anlæg på 8 mio. kr. forventes brugt ligeligt med 2 mio. kr. årligt i budgetperioden 2024-2027.

Disse tekniske ændringer er gengivet i tabel 1 herunder, samt i nederst i vedlagte resultatopgørelse for basisbudgettet.

Tabel 1: Basisbudgettet og tekniske ændringer

Resultat - kassehenlæggelser	2024	2025	2026	2027
Basisbudget: Kassehenlæggelser	33,6	-2,5	-6,1	-17,0
1. Tekniske ændringer (moderniseringsplan)	0,0	8,8	1,3	0,0
2. Ejendomskatter	-10,4
3. Forøgelse af rammen, andel af 650 mio. kr. fra regering	-3,2	-3,2	-3,2	-3,2
4. Tidsforskydning af anlæg fra 2023 til efterfølgende år	2,0	2,0	2,0	2,0
RESULTAT: Basisbudget og tekniske ændringer	22	5	-6	-18

Valg af statsgaranti

I basisbudgettet er der taget udgangspunkt i valg af statsgaranti frem for selvbudgettering ved budgetlægning af skatter, tilskud og udligning. Senest ved byrådets 2. behandling af budgettet skal Byrådet tage stilling til valget mellem statsgaranti og selvbudgettering.

Budgettet tager på indtægtssiden udgangspunkt i følgende forudsætninger:

1. Kommunal udskrivningsprocent 25,33 %
2. Kirkeskatteprocent 1,20 % (der mangler en udmelding fra Provstiet).
3. Grundskyldspromille på 7,200 på produktionsjord og 8,9 promille på øvrige ejendomme.
4. Dækningsafgift for grundværdien af de statslige ejendomme på 13,045 promille, for andre offentlige ejendomme 12,070 promille og offentlige ejendommes forskelsværdi 5,000 promille.
5. Statsgaranteret udskrivningsgrundlag og befolkningstal.

”Budget i balance”

Afledt af hjørneflag er der udarbejdet et forslag til budget i balance, som fremgik af sagen 14. august 2023 og uddybet i et vedlagt notat. Her gives kort status.

I ØKV2 forventes en ultimo kassebeholdning på 54 mio. kr. svarende til omkring 2.000 kr. pr. indbygger for 2023 opgjort efter kassekreditregel. Afledt af hjørneflag 1 om genetablering af kassen i budgetperioden 2024-2027, skal der som følge af det nye skøn i gennemsnit lægges 12 mio. kr. i kassen årligt, jævnfør tabellen herunder.

Tabel 2: Hjørneflag 1 og kassehenlæggelser

Likviditet	2024	2025	2026	2027
Primo året (december året før)	54	66	78	90
Ændring af likviditet (kassehenlæggelser)	12	12	12	12
Ultimo året (december)	66	78	90	102
Kassekreditregel (mio. kr.)	60	72	84	96
Kassekreditregel kr. pr. indbygger	1.929	2.309	2.696	3.083

De tekniske ændringer (jævnfør ovenstående afsnit) til basisbudgettet samt nyt skøn for kassehenlæggelser er indarbejdet i et ”Budget i balance” i tabellen herunder.

Tabel 3: Budget i balance

Resultat - kassehenlæggelser	2024	2025	2026	2027		Gns.
RESULTAT: Basisbudget og tekniske ændringer	22	5	-6	-18		1
1. Fælles udfordringer	22,0	19,6	20,7	20,8		21
2. Leasing af to dagtilbud	-27,0	14,0	13,0	0,0		0
3. Indskud i landsbyggefonden	-4,0	-3,0	-3,0	1,0		-2
4. Omlægning af lån	-1,9	-1,9	-1,9	-1,9		-2
5. Afregning af mellemværende med affaldsområdet	-6,2	2,1	2,1	2,1		0
6. Restreduktion anlæg eller andre forbedringer	-18,0	-39,7	-36,2	-16,5		-28
7. Drift - Rammeudmelding (serviceudgifter 1%)	-15,0	-15,0	-15,0	-15,0		-15
8. Drift - Regeringens besparelse på administration (løn 0,35%)	-3,5	-3,5	-3,5	-3,5		-4
Ændringer	-76	-47	-45	-34		-50
RESULTAT: Budget i balance med tekniske ændringer	-32	-22	-30	-31		-29
9. Overskydende råderum i forhold til hjørneflag	20	0	8	9		9,3
RESULTAT: Revideret måltal for budget i balance	-12	-22	-22	-22		-20
Fortegn: -= kassehenlæggelse

De enkelte poster er gennemgået herunder

Ad 1. Fælles udfordringer

Afledt af hjørneflag 3 om at Budgettet skal være realistisk er der identificeret en række udfordringer, som skal håndteres, eksempelvis årlige merudgifter til NT på 9,1 mio. kr. Det samlede beløb til merudgifter, som skal håndteres udgør 20-22 mio. kr. årligt. De fælles udfordringer på 20-22 mio. kr. er specificeret i vedlagte notat om et budget i balance side 10-11.

Ad 2 og 6. Anlæg

For at sikre overholdelse af hjørneflag, er der i "Budget i balance" forudsat leasing af to dagtilbud og yderligere anlægsreduktioner, som ikke er nærmere defineret.

Ad 3, 4 og 5. Omlægning af lån, indskud i landbyggefonden og affaldsområdet

Der er tale om en række tekniske omlægninger.

7. Drift

De forudsatte ændringer af fagudvalgenes driftsrammer i et "budget i balance" behandles af fagudvalgene i august og september.

9. Overskydende råderum

Tekniske ændringer samt nyt likviditetsskøn medfører et overskydende råderum på henholdsvis 20, 0, 8 og 9 mio. kr. i 2024-2027.

1.Ydre krav til budgetlægning (serviceramme og anlægsramme)

Servicerammen er tillagt Rebilds andel på 3,2 mio. kr. af de 650 mio. kr. regeringen har tilført kommunerne sidst i budgetlægningen. Den betydelige fri anlægsramme i "Budget i balance" skyldes leasing dagtilbud -27 mio. kr., reduktion af anlæg på -18 mio. kr. samt tidsforskudte anlæg på 2 mio. kr.

Tabel 4: Opgørelse af service og anlægsramme

Mio. kr.	Vejledende rammer fra KL	Basisbudget	Budget i balance
Budget	Fri ramme	Budget	Fri ramme
Serviceramme	1.524	1.500	24	1.504	21
Anlægsramme	87	85	2	40	45

* inklusiv andel af 650 mio. kr.

2.Forhandlingsprocessen

I den videre budgetproces fremgår, at der i lighed med sidste år gennemføres følgende forhandlingsmøder om budgettet.

Dato	Aktivitet
11. September	Drift
18. September	Anlæg
28. September	Forlig og tekst

Møderne afholdes kl. 16-20. Møderne indledes med en rammesætning af borgmesteren samt fælles drøftelse, hvor hele byrådet har mulighed for deltagelse. Derefter overgår møderne til forhandlinger efter de retningslinier, som er beskrevet i budgetproceduren.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender budgetforslaget til byrådets 1. behandling.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 13. september 2023, pkt. 172:

Økonomudvalget besluttede at oversende 1. behandlingen til de videre budgetforhandlinger.

Økonomiudvalg, Byråd