Økonomiudvalg, byråd

Forvaltningen indstiller, at økonomivurderingen godkendes.

I nedenstående sagsbehandling behandles følgende:

- Forventet midtvejsregulering

- Resultatet af den aktuelle økonomivurdering

- Likviditet

- Serviceramme

Midtvejsregulering

I forbindelse med regeringen og KL's økonomiforhandlinger for 2023 blev der aftalt en midtvejsregulering af kommunernes finansiering for 2023. Den samlede midtvejsregulering betyder at Rebild Kommune modtager yderligere 38,8 mio. kr. i tilskud. De største reguleringer overførsler(forsørgelsesudgifter) med ca. 16,5 mio. kr., pris og lønudvikling med 8,5 mio. kr. og fordrevne fra Ukraine med 11,5 mio.kr. (incl. rest fra 2022 samt covid-19 fra 2022). Sidste Økonomiske redegørelse viser dog, at priserne ikke er steget helt så meget.

Eventuelle budgetreguleringer som følge af midtvejsreguleringen vil indgå i næste økonomivurdering (ØKV3).

Resultat af den aktuelle økonomivurdering

Økonomivurderingen viser et merforbrug på drift på 31,4 mio. kr. og et mindre forbrug på 101 mio. kr. på anlæg. I forhold til oprindelige budget er der tale om et merforbrug på driften på 36,9 mio. kr. og på anlæg forventes et merforbrug på 17,3 mio. kr.

Der har været en mindre stigning i udgifterne på 5 mio. kr. på driften. Stigningen skyldes større udgifter til forsørgelsesudgifter, der er steget med ca. 10 mio. kr. i forhold til sidste vurdering. Disse udgifter bliver modsvaret af midtvejsreguleringen hertil på 16,5 mio. kr.

Der ses stadig et stort merforbrug på Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, den proces der er igangsat med forskellige tiltag begynder nu at have positiv effekt. På Børne- og Familieudvalget er det især skoleområdet, her specialundervisning og NT kørsel der medfører merudgifter.

På anlæg forventes udgifter på 90,2 mio. kr. Byrådet besluttede på sit møde i maj, at anlæg skulle nedjusteres til et forbrug på 98 mio. kr. Der er således tale om mindreudgifter på 8 mio. kr. forhold til det anlægsniveau Byrådet har vedtaget for 2023. De uforbrugte anlægsmidler forventes brugt i 2024-2027. Dette likviditetstrækket indgår i budgetforslaget 2024-2027.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingsrapporten samt til de særskilte ØKV-sager fra fagudvalgsmøderne.

Likviditet

Ved vurdering af likviditeten vurderes indtægter og udgifter op mod hinanden. I det oprindelige budget 2023 er der budgetteret med et forbrug af likviditeten på 16,3 mio. kr.

Ovenstående forventning til overskridelse af det oprindelige budget på både drift og anlæg, samt indfrielse af lån i forbindelse med moderniseringsplanen giver et likviditetsforbrug i 2023 på 47 mio. kr.

Det er forbedring i forhold til sidst på ca. 60 mio. kr., det skyldes især at indfrielse af lån på Haverlev Ældrecenter er udskudt til 2024, markant større midtvejsregulering end forventet og mindreforbrug på anlæg.

En stor del af forbedringen skyldes engangsbeløb og udskudte handlinger. Det er derfor fortsat meget vigtigt, at især driften tilpasses budgetterne. Nedenfor ses den gennemsnitlige likviditet pr. måned samt estimat for resten af året. Estimatet er under forudsætning af at forventningerne i denne økonomivurdering realiseres.

Økonomiudvalget

Forvaltningen indstiller, at udvalget godkender økonomivurderingen.

Generelt

I forlængelse af regnskab 2022 og den første økonomivurdering i 2023 blev budget 2023 delvis genåbnet med henblik på budgetoverholdelse i 2023. Genåbningen medførte en række besparelser og tilpasninger af service. Økonomivurderingerne her pr. 31. juli 2023 indeholder en økonomisk opfølgning herpå i det omfang det er muligt. Det skal igen nævnes, at det stadig er yderst vigtigt med fokus på budgetoverholdelse og tilpasninger i forhold til budget 2023, men også i forhold til 2024 og fremadrettet.

Udvalgets område

Økonomivurderingen for økonomiudvalgets område viseret mindreforbrug på 4,3 mio. kr., heri indgår et overført mindreforbrug fra 2022 på 8,2 mio. kr. og en budgetreduktion i året på 3 mio.kr. I forhold til det oprindelige budget 2023 forventes et merforbrug på 0,9 mio. kr.

På det Administrative område forventes mindreforbrug på 4,7 mio.kr. som primært skyldtes et overført mindreforbrug. Området er særligt udfordret på udbetaling af en stor arbejdskade, ekstraordinære udgifter til husning af Ukrainske flygtninge samt en urealisereret rammebesparelse fra tidligere år. I forbindelse med genåbning af budget 2023 blev der på økonomiudvalgets møde godkendt en række forslag, der medfører besparelser på ca. 3,9 mio.kr. Disse besparelser forventes endnu ikke fuldt realiseret, da tilpasningen har taget længere tid end forventet, og udgifterne er steget mere end forventet på nogle områder.

Området Fælles lønpuljer, Personale er udfordret af store udgifter til barselsudligning.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingen for udvalget, der er vedlagt som bilag.