Økonomiudvalg, Byråd

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget og byrådet træffer beslutning om

1. at anlægsstoppet fortsætter resten af 2023, og der derfor ikke igangsætte nye anlæg i 2023.
2. at det samlede rådighedsbeløb for 2023 nedsættes til 98,025 mio. kr., hvilket indebærer en reduktion på 93,495 mio. kr. i overensstemmelse med vedlagte oversigt (kolonne: "FR2023 efter anlægsstop")
3. at undlade at overføre anlæg fra 2023 til 2024, således at de uforbrugte anlæg fra 2023 indgår i prioriteringen af den kommende 10-årige investeringsoversigt.
4. at bede forvaltningen om at udarbejde et forslag til en 10-årig investeringsoversigt 2024-2033, hvor nettoanlægsudgiften i 2024 udgør 85 mio. kr. og i den restereden del af budgetperioden 2025-2027 udgør 75 mio. kr. årligt netto, og fra 2028 og frem indtil videre udgør netto 85 mio. kr.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 17. maj 2023, pkt. 105:

Flertal bestående af Jesper Greth, Jeppe Ugilt, Peter Hansen, Lars Hørsman og Morten Kamstrup godkendte indstillingen.

Nicolai Niemann og Mads Holm Danielsen stemte imod. De ønsker den indkaldte licitation for kulturhus gennemført af principielle årsager.

Økonomiudvalget besluttede under pkt. 83 den 19. april et anlægsstop for at begrænse forbruget i 2023 indtil der er tilstrækkelig overblik over forbruget i 2023.

Forvaltningen har i henhold til økonomiudvalgets beslutning udarbejdet oplæg til prioritering af anlægsprojekter for 2023, således at disse efterfølgende kan danne afsæt for overholdelse af nettorammen. Der skal på mødet tages stilling til en tilpasning anlæg i 2023 med 93,5 mio. kr. Samtidig indstiller forvaltningen Økonomiuvalget og Byrådet om at Rebild kommune skal undlade at overføre anlæg fra 2023 til 2024, men derimod budgetlægge anlæg fra 2024 og frem inklusiv de overførte anlægsprojekter med henblik på den nødvendige genopretning af kommunens likviditet.

Af vedhæftede oversigt i bilag 1 fremgår alle anlægsprojekter, som er overført fra 2022 og budgetteret i 2023. Hver enkelt projekt er vurderet i forbindelse med den opgave Økonomiudvalget har stillet. Alle udgifter som kan udsættes er forslået udsat, idet dette er nødvendigt for at sikre en positiv likviditet året ud og samlet set nå i mål med overholdelse af nettoanlægsrammen for 2023 og 2024 samlet set.

Vedhæftet som bilag 2, er den oprindelige investeringsoversigt fra budget 2023.

Som det fremgår af bilag 1 fordrer overholdelse af anlægsrammen, at en række projekter ikke gennemføres i 2023. I den grønne kolonne i bilag 1 ses forventet forbrug før anlægsstop, mens sidste kolonne (rød skravering) viser forventet forbrug efter anlægstop. Samlet set forventes anlægsudgifterne i 2023 at udgøre 121,8 mio. kr., hvis der ikke var indført anlægsstop, mens udgiften ved fortsat anlægsstop forventes at udgøre 98,025 mio. kr. For en række projekter er afholdt udgifter i 2023 eller indgået kontrakter herom.

Udgifterne efter anlægsstop indebærer, at alle projekter som kan udsættes, anbefales udsat, uanset om disse er anlægsprojekter overført fra 2022 eller anlægsprojekter, som er budgetteret i 2023.

De 10 største ændringer ved anlægsstop ses for følgende projekter;

• Helhedsplan for Støvring Midtby
• Stubhuset om- og tilbygning
• Kultur og Fritidsanlægspulje og foreningsprojekter
• Støvring Ådale - byggemodning, udvikling, plan og inddragelse
• Ekstra pavillioner i Støvring
• Byggemodning Kildebakken
• Områdefornyelse og nedrivningspulje
• Grøn omstilling
• Asfaltkonto.
• Seperat kloarkering af kommunale bygninger, Nørager.

Reduktion under KFU's anlægspuljer og foreningsprojekter afspejler forslag om at delprojekter vedr. Udvikling af Klubhus i Støvring IF, IK Frem Sønderup/Suldrup Tribune og restbeløb til Fremtidens SIC forprojekt udsættes. Reduktion i pulje til nedrivning og områdefornyelse må påregne at afstedkomme mindre statsrefusion.

Herunder har Økonomiudvalget 16.03.2022 under punkt 73 igangsat proces for områdefornyelse, hvor den kommunale del finansieres ved, at de tiloversblevne ikke disponerede midler i budget til nedrivninger fra 2015-2018 overføres til områdefornyelse.

Da anlægsprojekterne er igangsat, er det en relativ kompliceret opgave at vurdere, hvordan de enkelte anlæg kan tilpasses. Det betyder, der undervejs i realiseringen af de bevilgede anlæg, kan vise sig uforudsette forhold. På den baggrund kan det ikke afvises, at der i forbindelse med regnskabsaflæggelsen vil vise sig merudgifter som følge af ubekendte forhold eller mindreudgifter der går den modsatte vej.

Da det ajourførte budget for 2023 udgør 191,5 mio. kr. og det foventede anlægsniveau forventes at udgøre 98,0 mio. kr. svarer de forventede anlægsoverførsler fra 2023 til 2024 til 93,5 mio. kr.

Da kassebeholdningen er lav, foreslås det at overførslerne fra 2023 prioriteres ind i anlægsbudgettet fra 2024 og frem på lige fod med andre projekter, som aktuelt er del af den aktuelle investeringsoversigt.

Det foreslås samtidig at anlægsbudgettet nedsættes markant, indtil likviditeten er genoprettet. Konkret forslås at anlægsbudget nedsættes til 85 mio. kr. i 2024 og 75 mio. kr. årligt i 2025, 2026 og 2027, samt mellem 85 -100 mio. kr. i 2028 og frem. Såfremt der i de kommende budgetlægninger viser sig luft i budgettet, kan udgiftsniveauet tages op til revision i forbindelse med budgetlægningen.

Årsagen til niveauet på 85 mio. kr. i 2024 ligger i det forhold, at der fortsat er 93,5 mio. kr. uforbrugte anlæg fra 2023 der skal indgå i budgetlægningen for 2024 og frem, og der samtidig er helt nødvendige anlæg i budgetlagt i forvejen i 2024. Det vurderes således ikke muligt at prioritere anlæg lavere end 85 mio. kr. i 2024. Forslaget er afspejlet i tabellen herunder, hvor også budget 2023-2026 er indsat.

xxx

Økonomiudvalg, byråd

Forvaltningen indstiller,

• at udvalget drøfter økonomivurderingen og igangsætter de nødvendige initiativer, herunder servicereduktioner, der sikrer budgetoverholdelse. Bemærk at forslag vedrørende anlæg behandles i "sag 105 Beslutningsag: Budget 2023 og 2024 - Anlæg".
• at økonomiudvalget drøfter om der skal iværksættes en særlige proces med sigte på budgetoverholdelse i 2023 for kommunens driftsvirksomhed, og i givet fald, hvordan denne kan tilrettelægges og deltagerkredsen.
• at såfremt Rebild kommune bliver ramt af sanktioner, som følge af overskridelse af servicerammen for 2023, forslås sanktionen udmøntet som en rammereduktion af driftsbevillingerne - af hensyn til kommunens likviditet.
• at økonomiudvalget drøfter fælles kommunikation i forlængelse af ØKV1
• at udvalget i øvrigt godkender økonomivurderingen.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 17. maj 2023, pkt. 103:

Et flertal bestående af Jesper Greth, Jeppe Ugilt, Peter Hansen, Lars Hørsman og Morten Kamstrup godkendte indstillingen med følgende bemærkning:

Der er kommet nye forudsætninger, som ændrer grundlaget for budget 2023 markant i negativ retning. Der er på den baggrund behov for en delvis genåbning af budget 2023 med henblik på håndtering af de nye økonomiske udfordringer. Drøftelserne om budget 2023 tænkes sammen med processen om budget 2024. Processen starter efter fagudvalgsmøderne i juni.

Forvaltningen samler et besparelseskatalog på baggrund af fagudvalgenes arbejde med budgetoverholdelse i 2023. Forvaltningen supplerer kataloget med yderligere forslag fra alle fagområder, som kan behandles på fagudvalgsmøder i juni måned. Endvidere skal der ses på muligheden for ansættelses- og indkøbsstop.

Nicolai Niemann og Mads Holm Danielsen stemte imod. De ønsker ikke en delvis genåbning af budget 2023, da det ses som for indgribende. Konservative ser andre muligheder for at få økonomien til at hænge sammen.

I nedenstående sagsbehandling behandles følgende:

- Forventet midtvejsregulering

- Resultatet af den aktuelle økonomivurdering

- Likviditet

- Serviceramme

Midtvejsregulering

I forbindelse med regeringen og KL's økonomiforhandlinger for 2023 forventes der aftalt en midtvejsregulering af kommunernes finansiering for 2023. Som følge at de foreløbige meldinger forventer vi en positiv midtvejsregulering i omegnen af 20 mio. kr., der dækker over overførsler, løn- og prisudviklingen og udgifter til fordrevne ukrainere.

Resultat af den aktuelle økonomivurdering

Økonomivurderingen viser et merforbrug på drift på 24,1 mio. kr. og et mindre forbrug på 69,6 mio. kr. på anlæg. I forhold til opridelige budget der tale om et merforbrug på driften på 32,2 mio. kr. og på anlæg forventes et merforbrug på 48,7 mio. kr. Dermed ser vi frem mod et meget stort likviditetstræk i 2023.

Der ses stadig et stort merforbrug på Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, hvor der er igangsat en proces og forskellige tiltag med henblik på at få balance i økonomien. På Børne- og Familieudvalget er det især skoleområdet (specialundervisning), der medfører merudgifter.

På anlæg forventes udgifter på 121,6 mio. kr., såfremt der ikke tages stilling til hvilke projekter, der skal igangsættes nu og hvilke der evt. kan udskydes. Økonomiudvalget besluttede et anlægsstop på sit møde i april. Og at forvaltningen skulle udarbejde et forslag, der reducerer anlægsudgifterne mest muligt i 2023. På Økonomiudvalgets dagsorden fremlægges derfor et forslag, der reducerer de forventede anlægssudgifter med 25 mio. kr. i 2023. Der vil dog fortsat være en overskridelse på 25 mio. kr. af nettoanlægsrammen i 2023. Økonomiudvalget besluttede også på april-mødet at anlægsbudgettet for 2024 - af hensyn til kommunens likviditet - skal reduceres svarende til overskridelsen i 2023. Forvaltningen forventer at kunne fremlægge en revideret 10 årig investeringsoversigt på mødet i juni.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingsrapporten samt til de særskilte ØKV-sager fra fagudvalgsmøderne, der er vedhæftet som bilag.

Årsagen til de forventede merudgifter, som er kommet til siden budgettet blev vedtaget, skyldes at en række forudsætninger ændret sig:

1. Et fald i andre kommuners borgeres brug af Rebild kommunens plejeboliger har medført reducerede indtægter vedrørende mellemkommunale afregninger.
2. Der har været en fortsat vækst i børn med behov for specialundervisning.
3. Nedlukning af plejehjem i Haverslev er gået bedre og hurtigere end forventet, hvorfor indfrielse af lån er fremrykket fra 2025 til 2023.
4. På det specialiserede voksenområdet skyldes merudgifter flere nye sager end afsluttede sager samt lav belægning på botilbud.
5. På det specialiserede børneområde er kommet flere dyre sager samt lavere belægning på eget børnetilbud.
6. Indfrielse af lån på plejehjem i Nørager, som er solgt i 2021, var ikke en del af budget 2023.
7. Der er afsluttet en række anlægsprojekter, der medfører et markant højere anlægsniveau i 2023 end tidligere, hvilket medfører at forudsætningen om, at tidsforskydninger af anlæg ind i 2023 er lige så stor som tidsforskydninger ud af 2024 ikke holder.

Likviditet

Ved vurdering af likviditeten vurderes indtægter og udgifter op mod hinanden. I det oprindelige budget 2023 er der budgetteret med et forbrug af likviditeten på 16,3 mio. kr. Hertil kommer, at der i forbindelse med overførselssagen er godkendt overførsler for drift og anlæg for 126,6 mio. kr.

Ovenstående forventning til overskridelse af det oprindelige budget på både drift og anlæg, samt indfrielse af lån i forbindelse med moderniseringsplanen giver et likviditetsforbrug i 2023 på 108,3 mio. kr.

Et likviditetsforbrug i denne størrelse betyder, at den månedlige gennemsnitslige kassebeholdningen ved udgangen af 2023 vil være negativ, hvis der ikke handles nu. Det er særdeles bekymrende.

Kommunerne måles på den gennemsnitslige likviditet set over et år (kassekreditreglern). Denne forventes at udgøre 53 mio. kr. ultimo året. Det er bekymrende lavt. Kommunens målsætning pr. indbygger for kassebeholdning svarer til 92 mio. kr. ialt. Grunden til at kassebeholdningen ikke forventes at være lavere i gennemsnit i 2023, skyldes at året starter på et højere niveau.

Herunder i tabellen fremgår den gennemsnitslige likviditet (kassekreditregel) opgjort pr. indbygger. Såfremt den gennemsnitlige likvitet opgjort efter kassekreditregel, kommer under 1.000 kr. pr. indbygger vil Indenrigsministeriet kontakte kommunen. Kommunens målsætning er 3.000 kr. pr. indbygger.

Aktuelt forventes kommunens likviditet pr. indbygger at bevæge sig til omkring 1.000 kr. pr. indbygger i 2024, hvis kommunen ikke handler på de aktuelle udfordringer. Faldet i den gennemsnitlige likviditet (kassekreditregel) i 2024, skyldes, at den månedlige likviditet ultimo 2023 er nul, hvorefter likviditeten i 2024 forventes gradvist at stige.
I sag 104 på Økonomiudvalgsmødet d. 17. maj med opgørelse af likviditeten.

Tabel: Gennemsnitlig likviditet ultimo året pr. indbygger - kassekreditregel (kr.)

Handling nu

Rebild Kommune er i forvejen presset på likviditeten efter store merforbrug på driftsområderne i 2022. En forudsætning for budget 2023 var budgetoverholdelse. Jævnfør punkt 48 på Økonomiudvalgets møde den 22. marts 2023 anmodes fagudvalgene om at fokusere på overholdelse af det oprindelige budget i 2023 og som udgangspunkt er det den enkelte leders ansvar at overholde det oprindelige budget.

Da den samlede økonomivurdering for driften nu viser merforbrug, skal behovet for at iværksætte yderligere nødvendige tiltag overvejes, eksempelvis serviceforringelser. Det er vigtigt af det oprindelige budget overholdes både af hensyn til kommunens likviditet og af hensyn til servicerammen.

Beslutninger for driftsvirksomheden

På baggrund af kommunens betydelige økonomiske udfordringer har kommunens fagudvalg iværksat budgetforbedringstiltag. Beslutninger som følge af disse fremgå af et afsnit herunder. Visse initiatiativer vil blive behandlet på fagudvalgsmøderne i juni.

En række budgetforbedringsinitiativer er således forankret i fagudvalgene. Det foreslåes, at økonomiudvalget drøfter om der derudover skal iværksætter en særlige proces med sigte på budgetoverholdelse i 2023 for kommunens driftsvirksomhed, og i givet fald, hvordan denne kan tilrettelægges og deltagerkredsen.

Såfremt Økonomiudvalget beslutter, at arbejde videre i en fælles proces, kan denne tage udgangspunkt i en opsamling af fagudvalgenes behandling af budgetforbedringsinititativer í juni og inden Økonomiudvalgets møde i juni.

Initiativer vedrørende 2023 vil også have effekt for budgetoverholdelse i 2024 og frem.

Opsamling på fagudvalgenes drøftelse af ØKV1

For at kunne vurdere en eventuel effekt af fagudvalgenes budgetarbejde, fremgår herunder en opsamling af beslutningerne fra fagudvalg om ØKV1. Udskrifter af de enkelte af udvalgs beslutningsprotokoller med tilhørende økonomivurderinger er vedhæftet dagsordenen.

Beslutninger for anlægsvirksomheden

Økonomiudvalget har på sit møde d. 19. april 2023 vedtaget nedenstående initiativer for anlægsvirksomheden.

1. Anlægsstop
2. Anlæg reduceres i 2024, med den forventede overskridelse i 2023, hvis muligt.
3. Forslag til reduceret anlæg i 2023 fremlægges på Økonomiudvalgsmødet i maj.

Udmøntning af det besluttede anlægsstop behandles i "sag 105 Beslutningsag: Budget 2023 og 2024 - Anlæg" på Økonomiudvalgsmødet d. 17. maj 2023. Heri indstilles følgende:

1. at anlægsstoppet fortsætter resten af 2023, og der derfor ikke igangsætte nye anlæg i 2023.
2. at det samlede rådighedsbeløb for 2023 nedsættes med 93,495 mio. kr. i overensstemmelse med vedlagte oversigt (kolonne: "FR2023 efter anlægsstop"), så den forventede anlægsudgift udgør 98,025 mio. kr. i 2023.
3. at undlade at overføre anlæg fra 2023 til 2024, således at de uforbrugte anlæg fra 2023 indgår i prioriteringen af den kommende 10-årige investeringsoversigt.
4. at bede forvaltningen om at udarbejde et forslag til en 10-årig investeringsoversigt 2024-2033, hvor nettoanlægsudgiften i 2024 udgør 85 mio. kr. og i den restereden del af budgetperioden 2025-2027 udgør 75 mio. kr. årligt netto, og fra 2028 og frem indtil videre udgør netto 85 mio. kr.

Indstilliingen er forsimplet gengivet i tallen herunder. Det anbefales Økonomiudvalget og byrådet at vedtage disse initiativer for anlægsvirksomheden.

Serviceramme

Med resultatet på driftsområdet forventes der en overskridelse af servicerammen på 22,2 mio. kr. Heri skal dog modregnes forventet kompensation fra staten for kommunernes merudgifter til fordrevne fra Ukraine i 2023 samt regulering af løn og priser. Sanktionen for overtrædelse af servicerammen træder i kraft, hvis kommunerne samlet set overskrider servicerammen. De seneste år har kommunerne kun lige overholdt servicerammen og mange kommuner er 2023 presset, blandt andet som følge af den manglende prisfremskrivning i 2022, som regeringen har tilkendegivet kommunerne ikke bliver kompenseret for, men også af historisk store stigninger på de specialiserede socialområde, som kommunerne heller ikke kompenseres for. På den baggrund forventes pres på servicerammen.

For at undgå sanktion eller minimere risikoen skal forbruget indenfor servicerammen nedbringes med 22 mio. kr.

Det afgøres først i forbindelse med regnskabet for 2023 i foråret (april) 2024, om kommunerne samlet set har overholdt servicerammen. Såfremt Rebild kommune bliver ramt af sanktioner forslås sanktionen - af hensyn til kommunens likviditet - udmøntet som en rammereduktion af driftsbevillingerne. Eventuelle merudgifter i den forbindelse, kan tilbagebetales over nogle år indenfor fagområdernes decentraliseringsordninger.

Fælles kommunikation i forlængelse af ØKV1

På mødet vil blive medbragt et forslag til fælles kommunikation omkring kommunens økonomiske situation. Det foreslås at Økonomiudvalget drøfter om der skal udmeldes en fælles kommunikation i forlængelse af ØKV1, og i givet fald godkender (tilrettet) udkast.