Økonomiuvalg, byråd

Forvaltningen indstiller,

1. at økonomivurderingen godkendes.
2. at Økonomiudvalget overfor byrådet anbefaler, at der bevilges og frigives en kassefinansieret tillægsbevilg på anlæg på 1 mio. kr. i 2025, som direktionen kan disponere til nødvendig indkøb og beredskabsplanlægning i 2025.

På driften forventes merudgifter på 4,1 mio. kr. i forhold til budget uden overførsler. Den beskedne merudgift er sammensat af mindreudgifter på indkomstoverførsler på 10 mio. kr. og merudgifter på resten af områderne på 14 mio. kr. Merudgifterne uden overførsler skal ses i lyset af de opsparede overførsler fra tidligere år på knap 50 mio. kr.

Inkl. overførslerne forventes mindreudgifter på 45,8 mio. kr. Som det fremgår af tabellen herunder forventes der mindreudgifter eller balance på alle udvalgsområderne når overførslerne indregnes. Dog er der opmærksomhed på Ejendomme og Udearealer under Teknik- og Miljøudvalget, der fortsat er i en "etableringsfase" og samtidig arbejder på at indhente de besluttede effektiviseringer i budgettet. Hertil kommer udfordringen, at det har vist sig, at der ikke er afsat tilstrækkeligt budget til ejendomdriften af Sundhedshuset. Der forventes fremlagt en handleplan for balance i Ejendomme og Udearealer politisk medio 2025.

På anlæg skyldes merudgiften anlæg tidsforskudt fra tidligere år, hvorfra der er overført 35,6 mio. kr. og derfor er anlægsudgifterne større her i 2025 end budgetteret. Endvidere er forventningen, at det budgetterede salg på 10 mio. kr. ikke bliver realiseret.

Resultat på drift og anlæg

Stillingsforbrug

Stillingsforbruget er fortsat på et niveau, der understøtter vurdering af balance på driften.

Skattefinansieret resultat

I det oprindelige budget 2025 er der budgetteret med et skattefinansieret overskud efter renter på 74,9 mio. kr. Det skattefinansierede resultat skal dække finansforskydninger til afdrag, lånoptag og øvrige finansforskydninger.

Her i årets første økonomivurdering forventes et skattefinansieret overskud efter renter på 43,5 mio. kr. Det er en reduktion på 31,4 mio. kr. som hovedsageligt skyldes tidsforskydningen af anlæg.

Resultatopgørelse

Likviditet

Ved vurdering af likviditeten vurderes indtægter og udgifter op mod hinanden, jf. resultatopgørelsen herover. Der forventes aktuelt et træk på kassen på omkring 21,6 mio. kr. hvilket er 30,9 mio. kr. større end forventet i oprindeligt budget, og skyldes de tidsforskudte anlæg.

Aktuelt er likviditeten 159 mio. kr. opgjort efter kassekreditreglen uden deponering og uden hjemtaget gevinst ved selvbudgettering på 28 mio. kr.

Likviditet efter kassekreditregel

Kassebeholdningens størrelse skal ses i lyset af de opsparede midler på driften, som forventes at være 45 mio. kr. ultimo året, tidsforskudte anlæg på 15 mio. kr., uforbrugt disponeret indskud i landsbyggefonden på omkring 5 mio. kr. samt tilbagebetaling af budgetgarantien for overførselsudgifter på skønnet 0-5 mio. kr., midtvejsregulering for overførsler i 2025 på 10 mio. kr. mv.

For en yderligere gennemgang og den aktuelle likviditet henvises til vedhæftet bilag: Samlet ØKV1 pr. marts 2025.

Service og anlægsramme

I økonomiaftalen er der fokus på overholdelse af rammerne for både drift og anlæg. Aktuelt forventes service at ligge under rammen og anlæg at ligge over. Der er ikke sanktioner på anlæg.

Fortegn: - = overskridelse

Beredskab

Som det fremgår af budgetnotat om beredskab (vedhæftet sag nr. 98 med Økonomiudvalget emner til budget 2026 og brev med KL’s anbefalinger vedhæftet denne sag) anmodes kommunerne om straks at gå i gang med planlægning ud fra energi- og forsyningsmangel i kortere og længere lokale tidsperioder, herunder i første omgang med særligt fokus på at håndtere livsvigtige funktioner for sårbare borgere.

Omfanget af tiltag anbefales at svare til det der er meldt ud fra Beredskabsstyrelsen til borgere i eget hjem. De skal kunne klare sig i 3 dage med vand, mad, medicin, alternativ elforsyning mv.

Aktuelt er der i Rebild kommune ikke allokeret ressourcer til beredskabsplanlægning eller indkøb af materiel. Ovenstående udmelding fordrer, at der allerede i 2025 anskaffes materiel til etablering nødstrømforsyning, samt beredskabslagre af mad og vand.

Det forslås, at beløbet afsættes som anlæg i 2025 finansieret af kassen. Budget og forbrug er ikke indregnet i denne økonomivurdering.

Fagudvalgenes behandling

Fagudvalgene har her i maj behandlet en detaljeret økonomivurdering for hvert deres område. For bilag hertil henvises til referat af fagudvalgsmøderne.

Jævnfør ovenstående.

Supplerende til oprettelse af en "beredskabspulje" kan nævnes, at der ved regnskabsaflæggelsen blev tilført kassen et større beløb som følge af mindreforbrug på Økonomiudvalgets område.

Økonomiudvalget

Forvaltningen indstiller, at Økonomivurderingen drøftes

Det forventede resultat for året er en merudgift på 3,1 mio. kr. når der ses bort fra overførslen (tidligere års opsparing). Indregnes overført mindreforbrug fra 2024 på 14,2 mio.kr. viser denne økonomivurdering et forventet mindreforbrug for hele Økonomiudvalgets område på 11,1 mio. kr.

Resultatet skyldes en række forskellige mer- og mindreudgifter. Der er mindreudgifter på tjenestemandspensioner, udgifter til Udbetaling Danmark, gebyrer, en planlagt opsparing og flerårige projekter under sektor Administration. På samme sektor er der merudgifter til IT- hardware og software. På sektor Fælles lønpuljer er der en forventet merudgift under Friplejehjemspuljen og endelig forventes der merforbrug på boligstøtte.

Endelig skal det nævnes at fokus på styring og handlinger, der sikrer budgetoverholdelse og stabil drift, er medvirkende til at sikre de bedste rammer for at arbejde langsigtet med at drive og udvikle kommunen.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingen for udvalget, der er vedlagt som bilag.

Jævnfør ovenstående vurdering.