Der er vedhæftet et forslag til Budgetprocedure for budgetåret 2024 og overslagsår 2025-2027.
Forvaltningen har udarbejdet budgetproceduren på baggrund af sidste års (nye) procedure, evalueringen gennemført i Strategisk ledergruppe, sektor-MED, HU og Byrådet i november 2022 samt på baggrund af Økonomiudvalgets behandling af den samlede evaluering den 7. december 2022.
I Økonomiudvalgets behandling indgik følgende mål for tilpasning og præcisering af processen for budget 2024-2027:
- Økonomiudvalget fremlægger et budget i balance til 1. behandling.
- Fagudvalgene skal inddrages i udarbejdelse af budgetforslaget, så det bliver så fagligt funderet som muligt.
- Det skal være tydeligt hvornår fagudvalg og byrådets politiske partier kan forslå budgetændringer.
- Fagudvalg har fortsat hovedansvar for at sikre budgetoverholdelse inden for deres fagområder.
- Fokus på input fra kommunens borgere og brugere i budgetlægning.
For at imødekomme disse målsætninger drøftede Økonomiudvalget en række forslag til konkrete procestiltag, der har sigte på yderligere at forbedre budgetprocessen, blandt andet:
- Økonomiudvalget udmelder foreløbige rammer for fagudvalgene på sit møde i marts.
- Fagudvalgene skal afrapportere deres budgetforslag for anlægsvirksomheden til Økonomiudvalget i april og for driftsvirksomheden i maj.
- Partierne har mulighed for at præsentere budgetforslag på sonderingsmøderne i august/september.
- Økonomiudvalget udmelder rammerne for et budget i balance på mødet i august.
Alle procestiltag drøftet på Økonomiudvalgsmødet i december er indarbejdet i den foreslåede budgetproces.
Basisbudgettet udarbejdes inden sommer
For at Økonomiudvalget kan fremlægge et budgetforslag i balance i august, foreslås udarbejdelse af udgiftssiden i basisbudgettet fremrykket til før sommer. Det har den afledte konsekvens, at årets anden økonomivurdering (ØKV2) af ressourcemæssige hensyn skal gennemføres efter sommerferien i august og behandles politisk i september.
Budgetlægning starter i fagudvalgene med temadrøftelser om økonomi i februar.
Vedlagt findes udkast til sag, hvor Økonomiudvalget sætter rammen for temadrøftelserne i fagudvalgene i februar.
Et budgetforslag i balance skal overholde kommunens økonomiske politik
Et budget i balance vil blive udarbejdet med afsæt i kommunens Økonomiske Politik, hvori Byrådet har opstillet følgende mål, som budgetlægningen skal overholde:
- Overskud på det skattefinansierede område inkl. renter og afdrag på lån.
- Et bruttoanlægsniveau på 90-110 mio. kr. eksklusive ældreboliger, således at kommunens kapitalapparat som minimum bevares.
- En løbende kassebeholdning (opgjort efter kassekreditreglen), der udgør kr. 3.000 kr. pr. indbygger, svarende til ca. 90 mio. kr. i 2022.
- Låneoptagelse (inden for det skattefinansierede område) primært, hvor det lovgivnings- eller aftalemæssigt er en forudsætning for kommunens finansiering af projekter eller aktiviteter.
- En nettoafvikling af kommunens samlede gæld over de kommende 4 år som udgangspunkt for dermed at sikre kommunens økonomiske handlemuligheder (Eksklusiv ældreboliger).
- Finansiering af økonomiske udfordringer uden for det lovbundne område via omstillinger. Tillægsbevillinger på lovbundne områder finansieres om muligt ved træk på forud opbygget økonomisk råderum. Der tillades dog overførsel mellem årene i henhold til gældende vedtagne regler herfor.
- Takster på de brugerfinansierede områder der følger omkostningsudviklingen.
Forhandlingsproces over tre møder i september
Forhandlingsprocessen forslås gennemført i september 2023 på samme måde som i processen for budget 2023-2026. Der forslås derfor fortsat afholdt tre forhandlingsmøder med fokus på henholdsvis drift, anlæg og forligstekst.
Som følge af den ”koordinerede budgetlægning”, hvor KL koordinerer kommunernes samlede budgetlægning i forhold til den indgåede ”regeringsaftale”, kan der undervejs og sidst i budgetlægningen forekomme henstillinger fra KL til kommunerne om justeringer af kommunernes budgetforslag.
Udfordringer og usikkerheder
En række større finansieringsmæssige og økonomiske udfordringer for budgetårene 2024-2027 vil præge budgetlægningen for 2024-2027.
- Det er uklart, hvordan kommunerne vil blive kompenseret for prisstigninger i 2024-2026.
- Det er uklart, hvordan den forventede globale konjunkturnedgang vil ramme Rebild Kommune med hensyn til skatteindtægter og udgifter især på overførselsområdet.
- Der vil være behov for skærpet opmærksomhed på likviditeten ved budgetlægningen for budget 2024-2027.
- Overholdelse af budget 2023-2026 er afgørende for budgetoverholdese fremadrettet. Udgiftsniveauet i 2023-2026 påvirker både den frmetidige likviditet og det udgiftsniveau, som Budget 2024-2027 skal forholde sig til.
- Det er vigtigt for kommunens likviditetsudvikling, at forudsætningen om de årlige nettoanlægsudgifter overholdes.
- Det er uklart, hvordan og hvor hurtigt beslutning om besparelse ved ”nedlæggelse” af jobcentrene på 3 mia. kr. på landsplan vil blive udmøntet.
- Det er uklart, hvordan frisættelsen vil påvirke Rebild Kommune, og hvordan det bliver muligt at realisere den forudsatte besparelse på 3 mia. kr. på landsplan.
Sammen udvikler vi Rebild - Udfordringer i et udviklingsperspektiv
I sidste års budgetlægning var hovedopgaven den betydelige økonomiske ubalance. Det forventes ikke, at rammen for kommunens budget 2024-2027 bliver mere rummelig. Det politiske råderum ligger derfor primært i forhold til, hvordan Byrådet vælger at løse de kommende opgaver i budgetlægningen, og i måden, som Byrådet vælger at forfølge den retning for naturen og de små og store byer, som er sat i Byrådets vision for Rebild "Sammen udvikler vi Rebild", mere end det er at skabe et råderum til nye initiativer.
Udskriv
Læs højt
