Beskæftigelsesudvalget, Børne- og Familieudvalget, Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, økonomiudvalget, byråd

I forbindelse med vedtagelse af budget 2023-2026 besluttede byrådet, at kørselstaksten for medarbejderne i Rebild Kommune nedsættes fra høj takst til lav takst pr. 1. januar 2023.

De regler, som i den forbindelse gælder medarbejderne med afsæt i det ansættelsesretlige forhold, er ikke de samme, som gælder ved politikeres varetagelse af det borgerligere ombud at være medlem af byrådet. Det indebærer, at man ved udmøntning af beslutningen om kørselstakst, ikke kan henvise til samme regelsæt for byrådsmedlemmer som for kommunens medarbejdere.

Da der for byrådsmedlemmer er tale om varetagelse af et borgerligt ombud, har man ret til dækning af positive udgifter til befordring. Kommunalbestyrelsen kan derfor ikke beslutte at afskære denne ret. Det er dog muligt at fastsætte generelle godtgørelsessatser, forudsat at dette sker under hensyntagen til de faktiske omkostninger. Man kan til dækning af den obligatoriske kørselsgodtgørelse til byrådsmedlemmer godt anvende Skatterådets takster for befordring, der fornys hvert år, som grundlag for beregningen, så der ikke pålægges det enkelte kommunalbestyrelsesmedlem og den kommunale forvaltning en byrde med at foretage en konkret beregning af de positive kørselsomkostninger for hver enkelt kørsel. Krav på at modtage befordringsgodtgørelse forudsætter således i alle tilfælde, at der skal være en udgift at godtgøre.

Der gøres i denne sammenhæng opmærksom på, at et kommunalbestyrelsesmedlem imidlertid ikke har pligt til at modtage godtgørelse for kørsel. Det står således det enkelte byrådsmedlem frit for ikke at søge dækning af befordringsudgifter eller kun at søge dækning for en del heraf – fx svarende til den takst, der gælder for medarbejderne.

Delvis dækning af kørselsgodtgørelse svarende til lav kørselstakst, vil kunne ske ved generelt at meddele forvaltningen dette. Et byrådsmedlem kan til enhver tid trække en erklæring som skitseret tilbage.

Forvaltningen indstiller, at

1. Økonomiudvalget godkender principper for fremtidig nedsættelse af kørselsgodtgørelse til byrådsmedlemmer

2. Økonomiudvalget godkender udkast til orienteringsskrivelse, som derefter udsendes til alle Byrådets medlemmer via digital post

Økonomiudvalget

Der er vedhæftet et forslag til Budgetprocedure for budgetåret 2024 og overslagsår 2025-2027.

Forvaltningen har udarbejdet budgetproceduren på baggrund af sidste års (nye) procedure, evalueringen gennemført i Strategisk ledergruppe, sektor-MED, HU og Byrådet i november 2022 samt på baggrund af Økonomiudvalgets behandling af den samlede evaluering den 7. december 2022.

I Økonomiudvalgets behandling indgik følgende mål for tilpasning og præcisering af processen for budget 2024-2027:

1. Økonomiudvalget fremlægger et budget i balance til 1. behandling.
2. Fagudvalgene skal inddrages i udarbejdelse af budgetforslaget, så det bliver så fagligt funderet som muligt.
3. Det skal være tydeligt hvornår fagudvalg og byrådets politiske partier kan forslå budgetændringer.
4. Fagudvalg har fortsat hovedansvar for at sikre budgetoverholdelse inden for deres fagområder.
5. Fokus på input fra kommunens borgere og brugere i budgetlægning.

For at imødekomme disse målsætninger drøftede Økonomiudvalget en række forslag til konkrete procestiltag, der har sigte på yderligere at forbedre budgetprocessen, blandt andet:

• Økonomiudvalget udmelder foreløbige rammer for fagudvalgene på sit møde i marts.
• Fagudvalgene skal afrapportere deres budgetforslag for anlægsvirksomheden til Økonomiudvalget i april og for driftsvirksomheden i maj.
• Partierne har mulighed for at præsentere budgetforslag på sonderingsmøderne i august/september.
• Økonomiudvalget udmelder rammerne for et budget i balance på mødet i august.

Alle procestiltag drøftet på Økonomiudvalgsmødet i december er indarbejdet i den foreslåede budgetproces.

Basisbudgettet udarbejdes inden sommer

For at Økonomiudvalget kan fremlægge et budgetforslag i balance i august, foreslås udarbejdelse af udgiftssiden i basisbudgettet fremrykket til før sommer. Det har den afledte konsekvens, at årets anden økonomivurdering (ØKV2) af ressourcemæssige hensyn skal gennemføres efter sommerferien i august og behandles politisk i september.

Budgetlægning starter i fagudvalgene med temadrøftelser om økonomi i februar.

Vedlagt findes udkast til sag, hvor Økonomiudvalget sætter rammen for temadrøftelserne i fagudvalgene i februar.

Et budgetforslag i balance skal overholde kommunens økonomiske politik

Et budget i balance vil blive udarbejdet med afsæt i kommunens Økonomiske Politik, hvori Byrådet har opstillet følgende mål, som budgetlægningen skal overholde:

1. Overskud på det skattefinansierede område inkl. renter og afdrag på lån.
2. Et bruttoanlægsniveau på 90-110 mio. kr. eksklusive ældreboliger, således at kommunens kapitalapparat som minimum bevares.
3. En løbende kassebeholdning (opgjort efter kassekreditreglen), der udgør kr. 3.000 kr. pr. indbygger, svarende til ca. 90 mio. kr. i 2022.
4. Låneoptagelse (inden for det skattefinansierede område) primært, hvor det lovgivnings- eller aftalemæssigt er en forudsætning for kommunens finansiering af projekter eller aktiviteter.
5. En nettoafvikling af kommunens samlede gæld over de kommende 4 år som udgangspunkt for dermed at sikre kommunens økonomiske handlemuligheder (Eksklusiv ældreboliger).
6. Finansiering af økonomiske udfordringer uden for det lovbundne område via omstillinger. Tillægsbevillinger på lovbundne områder finansieres om muligt ved træk på forud opbygget økonomisk råderum. Der tillades dog overførsel mellem årene i henhold til gældende vedtagne regler herfor.
7. Takster på de brugerfinansierede områder der følger omkostningsudviklingen.

Forhandlingsproces over tre møder i september

Forhandlingsprocessen forslås gennemført i september 2023 på samme måde som i processen for budget 2023-2026. Der forslås derfor fortsat afholdt tre forhandlingsmøder med fokus på henholdsvis drift, anlæg og forligstekst.

Som følge af den ”koordinerede budgetlægning”, hvor KL koordinerer kommunernes samlede budgetlægning i forhold til den indgåede ”regeringsaftale”, kan der undervejs og sidst i budgetlægningen forekomme henstillinger fra KL til kommunerne om justeringer af kommunernes budgetforslag.

Udfordringer og usikkerheder

En række større finansieringsmæssige og økonomiske udfordringer for budgetårene 2024-2027 vil præge budgetlægningen for 2024-2027.

• Det er uklart, hvordan kommunerne vil blive kompenseret for prisstigninger i 2024-2026.
• Det er uklart, hvordan den forventede globale konjunkturnedgang vil ramme Rebild Kommune med hensyn til skatteindtægter og udgifter især på overførselsområdet.
• Der vil være behov for skærpet opmærksomhed på likviditeten ved budgetlægningen for budget 2024-2027.
• Overholdelse af budget 2023-2026 er afgørende for budgetoverholdese fremadrettet. Udgiftsniveauet i 2023-2026 påvirker både den frmetidige likviditet og det udgiftsniveau, som Budget 2024-2027 skal forholde sig til.
• Det er vigtigt for kommunens likviditetsudvikling, at forudsætningen om de årlige nettoanlægsudgifter overholdes.
• Det er uklart, hvordan og hvor hurtigt beslutning om besparelse ved ”nedlæggelse” af jobcentrene på 3 mia. kr. på landsplan vil blive udmøntet.
• Det er uklart, hvordan frisættelsen vil påvirke Rebild Kommune, og hvordan det bliver muligt at realisere den forudsatte besparelse på 3 mia. kr. på landsplan.

Sammen udvikler vi Rebild - Udfordringer i et udviklingsperspektiv

I sidste års budgetlægning var hovedopgaven den betydelige økonomiske ubalance. Det forventes ikke, at rammen for kommunens budget 2024-2027 bliver mere rummelig. Det politiske råderum ligger derfor primært i forhold til, hvordan Byrådet vælger at løse de kommende opgaver i budgetlægningen, og i måden, som Byrådet vælger at forfølge den retning for naturen og de små og store byer, som er sat i Byrådets vision for Rebild "Sammen udvikler vi Rebild", mere end det er at skabe et råderum til nye initiativer.

Forvaltningen indstiller til Økonomiudvalget og byrådet,

1. at budgetproceduren med tidsplan for 2023-2026 godkendes,
2. at sag til fagudvalgenes temadrøftelse om økonomi i februar godkendes,
3. at ØKV2 udarbejdes i august og behandles politisk i september 2023.