Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for byrådet anbefaler

At de bevillingsmæssige korrektioner på 8.886.000 kr. godkendes, samt at flytningerne mellem bevillingsniveauerne godkendes.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 10. februar 2021, pkt. 27:

Indstilles godkendt.

Samlet set indebærer de bevillingsmæssige korrektioner, at der godkendes en negativ tillægsbevilling på 8.886.000 kr., således at kassen påvirkes positivt med 8.886.000 kr.

I henhold til tidligere beslutninger foretages der i forbindelse med regnskabsafslutningen en godkendelse af årets bevillingsmæssige korrektioner (tekniske reguleringer).

Nedenfor er der en oversigt over de tekniske korrektioner, som følger af de politisk vedtagne tildelingsmodeller og regler, og som fordrer en bevillingsmæssig beslutning i Byrådet.

Der er tale om områderne dagplejen, daginstitutionerne, SFO’erne og skolerne, hvor der i løbet af budgetåret har været aktivitetsændringer. Det sker bl.a. som følge af budgettildelingsmodellerne på institutionsområderne, der er børne- og elevtalsafhængige.

De tekniske korrektioner af aktivitetsændringer på samlet 1 mio. kr. er løbende korrigeret i de respektive områders budgetgrundlag og har været en del af de løbende økonomivurderinger.

De øvrige tekniske tillægsbevillinger påvirker alene på finansieringssiden, der er således ikke tilført ekstra budget til driftsområderne på baggrund heraf.

Endelige har der i løbet af året været en række flytninger af budget mellem de enkelte bevillingsområder, disse flytninger går alle i nul og påvirker således ikke likviditeten.

For flere af flytningerne gælder, at de tidligere er truffet en politisk beslutning herom, for eksempel ligger der en besparelse på administration, som realiseres via helhedsorienteret sagsbehandling.

For flytning af udgifter fra CPO til IT gælder at der er tale om systemudgifter, som er blevet samlet i IT-afdelingen.

Vedrørende friplejehjem er der afsat en pulje under ØK til dækning af merudgifter i forbindelse med friplejehjemmet. Den forventede nettoudgift der er medtaget er forventningen i forbindelse med økonomivurderingen pr. 30/9-2020. Den endelige opgørelse for 2020 vil foreligge i forbindelse med regnskabsafslutningen.

Forvaltningen indstiller,

at fagudvalgene tager vurderingen til efterretning og

at Økonomiudvalget tager stilling til, hvorvidt det er det oprindelige budget for 2021, der skal overholdes, og opsparede midler dermed ikke kan anvendes. Gælder dog ikke hvis der i 2020 er indgået uopsigelige aftaler eller hvis direktionen dispenserer på grund af uopsættelighed.

Beslutning fra Arbejdsmarkedsudvalget, 2. februar 2021, pkt. 8:

Taget til efterretning.

Beslutning fra Sundhedsudvalget, 2. februar 2021, pkt. 11:

Taget til efterretning.Sundhedsudvalget bemærker, at udvalget har en forventning om håndtering af det overførte merforbrug fra tidligere år på pleje- og omsorgsområdet i forbindelse med byrådets behandling af mer-/mindreforbrug i 2021.Allan Jæger og Gitte Bundgaard Andersen deltog ikke i behandlingen af sagen.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 3. februar 2021, pkt. 16:

Godkendt som indstillet.

Beslutning fra Teknik- og Miljøudvalget, 3. februar 2021, pkt. 28:

Godkendt

Beslutning fra Kultur- og Fritidsudvalget, 3. februar 2021, pkt. 13:

Taget til efterretning.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 10. februar 2021, pkt. 28:

Det indstilles, at det er det oprindelige budget, der skal overholdes som indstillet af forvaltningen.

Ekstraudgifter som følge af indsatsen til bekæmpelse af corona synliggøres ved at de opgøres for sig pr. udvalgsområde.

Der udarbejdes en uddybning på pleje- og omsorgsområdet med fokus på at beskrive mulighederne for at overholde oprindeligt budget.

Lars Hørsman og Tommy Degn forbeholdt deres stillingtagen.

I forhold til overholdelse af servicerammen er det væsentlig at være opmærksom på, at servicerammen er i forhold til det oprindeligt vedtagne budget for 2021.

Hvis Rebild Kommune og alle kommuner under ét overskrider den serviceramme, der blev aftalt i Økonomiaftalen med Regeringen, kan der udløses sanktion. For de kommuner der overskrider det oprindelige budget vil sanktionen være 60 % af overskridelsen - svarende til 600.000 kr. for hver million i overskridelse. Det betyder, at der reelt ikke er plads til forbrug udover det oprindelige budget, medmindre de øvrige kommuner forbruger mindre.

For regnskab 2020 er forventningen, at kommunerne under ét overholder servicerammen.

Med henblik på at overholde servicerammen og undgå eventuel sanktion er det forvaltningens anbefaling, at det indstilles til alle budgetansvarlige, at det er afgørende, at de overholder deres oprindeliglig budget for 2021 og, at eventuelle positive budgetoverførsler (opsparede midler) ikke anvendes, medmindre der er indgået kontraktmæssige bindinger i 2020/21, der forudsætter betaling i 2021. Ved uopsættelige udfordringer kan det aftales centerchef, som drøfter med direktionsniveauet at anvende de opsparede midler. Opfordringen skal også ses i lyset af, at vi ikke ved hvordan og hvor stor betydning corona-pandemien får i 2021. Gælder dog ikke tildeling fra centrale regeringspuljer.

Hvis det hen over året viser sig, at der bliver mere luft i forhold til overholdelse af servicerammen, kan der åbnes mere op for anvendelse af de opsparede midler. 

Denne økonomivurdering skal betragtes som en foreløbig pejling på 2021. Eftersom vurderingen er udarbejdet i januar, er der ingen forbrugsdata for 2021. Vurderingen er baseret på forbrug i 2020 samt de kendte udfordringer og udvikling i 2021, der ikke er medtaget i budget 2021, enten fordi de ikke var kendte på budgettidspunktet, eller fordi der er ses ind i en anden udvikling end den der var grundlaget i budget 2021.

Omkring Corona skal der gøres opmærksom på, at der i budgetlægningen for 2021 ikke er taget højde for ekstra udgifter til værnemidler, afstandssikring, vikardækning m.v. I det omfang disse udgifter ikke kan dækkes af Covid-19 kompensation fra regeringen eller af mindreforbrug i forbindelse med nedlukning og delvis nedlukning, vil der blive tale om et merforbrug.

Kommunernes samlede corona-relaterede udgifter følges fortsat tæt af både KL og regeringen, ligesom det bliver en del af forårets drøftelserne om kommunernes økonomi.

I nedenstående tabel er der anvendt pile som indikator for udfordringer på udvalg/sektor-niveau. En grøn pil er udtryk for, at der for nuværende ikke vurderes budgetoverskridelser. En rød pil er omvendt udtryk for, at her bliver budgettet presset.

Endelig er vurdering set både i forhold til oprindelig 2021 og budget 2021 inkl. forventede overførsler fra 2020. Der er enkelte områder, der med overførselsreglerne bliver udfordret på budgetoverholdelsen.

Servicerammen bliver udfordret i 2021, eftersom der i det oprindelige budget er budgetteret med et merforbrug på 7 mio. kr. servicerammen, hertil kommer et eventuelt forbrug af positive overførsler.

Vurderingen er som nævnt på sektorniveau, der vil derfor være delområder på de enkelte sektorer, der er udfordret, men på nuværende tidspunkt er det vurderet, at det kan rummes i andre områder på samme sektor.

Samlet for 2021 er vurderingen pt., at der for de fleste politikområder forventes at være balance mellem budget og opgaver i 2021. Dog forventes arbejdsmarkedsområdet udfordret, da især ledigheden pt. er højere end forventet. Samt ældreområdet, hvor forventningen er at de økonomiske udfordringer fortsætter ind i 2021.

Se bilag for yderligere beskrivelse af områderne.