Økonomiudvalget, 20. april 2016, pkt. 74:

Indstilles godkendt idet udvalgene frembringer et sparekatalog på 1% indenfor eget område.

ingen

Der er i forbindelse med planlægningen af Rebild Kommunes budget 2017 samt overslagsårene 2018-20 udarbejdet et sæt retningslinjer for budgetlægningen i form af nærværende budgetprocedure.

Som konsekvens af, at der er store usikkerheder for den kommunale økonomi i de kommende år behandlede byrådet i januar 2016 en sag om tidlig budgetstart, hvor udfordringer og usikkerheder var nærmere beskrevet. Byrådet tog i januar sagen til efterretning.

Forvaltningen har med baggrund heri udarbejdet konkret oplæg til budgetproces for 2017-2020 med udgangspunkt i seneste års proces og erfaringerne herfra, ud fra en betragtning om, at der de seneste år, er opnået brede budgetforlig og budgetteret med styrkelse af likviditeten.

Hovedformålene med budgetproceduren kan opdeles i følgende 4 hovedformål:

1. Budgetproceduren skal give overblik over budgetprocessen og sikre indsigt, gennemskuelighed og stort informationsniveau.

2. Budgetproceduren skal medvirke til, at fastholde målene i den økonomiske politik

3. Budgetproceduren skal medvirke til at skabe ejerskab til budgettet.

4. Budgetproceduren udgør en samlet vejledning over hvilket budgetmateriale, der skal anvendes samt hvornår og hvordan dette materiale tilvejebringes.

Den økonomiske politik

Det er Byrådets mål, at:

1. Have overskud på det skattefinansierede område inkl. renter og afdrag på lån.

2. Have et bruttoanlægsniveau på 75 mio. kr. eksklusiv ældreboliger, således at kommunens kapitalapparat som minimum bevares.

3. Have en løbende kassebeholdning (opgjort efter kassekreditreglen), der minimum udgør 3 % af skatteindtægter og de generelle tilskud, svarende til aktuelt ca. 50 mio.kr. i 2014

4. Lånoptagelse (indenfor det skattefinansierede område) primært sker, hvor det lovgivnings- eller aftalemæssigt er en forudsætning for kommunens finansiering af projekter eller aktiviteter.

5. Der sker en nettoafvikling af kommunens samlede gæld (hvert år), samt en reduktion i kommunens gæld over de kommende 10 år, med 5 mio. kr. om året. (eksklusive ældreboliger) for dermed, at sikre kommunens økonomiske handlemuligheder.

6. Der som udgangspunkt ikke gives tillægsbevillinger. Økonomiske udfordringer uden for det lovbundne område, finansieres eksempelvis via omstillinger. Tillægsbevillinger på lovbundne områder finansieres om muligt ved træk på et forud opbygget økonomisk råderum. Der tillades dog overførsel mellem årene i henhold til gældende vedtagne regler herfor.

7. Taksterne på de brugerfinansierede områder følger omkostningsudviklingen.

Budgetproceduren indeholder forslag til tidsplan, som beskriver processen fra visionsseminar, over politiske drøftelser i foråret, til udarbejdelse af basisbudget, til budgetseminar, til 1. behandling af budgettet, høringsfase og endelig vedtagelse, for til slut at ende med en opfølgnings- og informationsfase.

Det er forvaltningens vurdering at det bliver nødvendigt at tilvejebringe et vist råderum til imødegåelse af de udfordringer, der er præsenteret i sagen om tidlig budgetstart og senere på Byrådets visionsseminar.

I budgetproceduren er det fremført, at der blandt andet kan skabes råderum via en reduktion af fremskrivning på løn og priser (det bemærkes at Byrådet i forbindelse med vedtagelse af budget 2015 og 2016 reducerede fremskrivningen med 0,5 % for hvert af årene 2015-19), samt via målrettede reduktioner (serviceniveau) og effektiviseringer.

Økonomiudvalget, 20. april 2016, pkt. 73:

Indstilles godkendt.

Det foreslåes at bevillingerne reguleres over kassebeholdningen.

Det fremgår af styrelseslovens § 40, at der ikke må afholdes udgifter eller indtægter uden der er givet en bevilling herfor. For at sikre dette skal der gives en bevilling som svarer til det senest forventede forbrug.

Det giver dog en udfordring da Byrådet tidligere har besluttet et regelsæt for overførsel af mer- og mindreforbrug mellem budgetår indenfor den kommunale drift. En tillægsbevilling vil således forrykke dette princip, da det betyder, at målet flyttes efter bolden og ikke omvendt.

Der er i den forbindelse udarbejdet et forslag, der sikrer at Rebild Kommune lever op til lovens krav, uden det i teknisk forstand kommer i konflikt med kommunens styringssystem og regelsættet for overførsel af mer- og mindreforbrug.

Udgangspunktet for § 40 bevillingerne er det opgjorte regnskab for 2015. Der gøres opmærksom på at bevillingen er for at overholde styrelseslovens § 40, og derfor mere af teknisk karakter end styringsmæssig karakter. Årsagen til det er, at det i løbet af året er budgettet uden denne bevilling, der er anvendt som styringsredskab.

Jævnfør nedenstående er § 40 bevillingen opgjort til 4,7 mio. kr. svarende til merforbrugene.

En nærmere specifikation af de enkelte udvalgsområder fremgår af bilaget.