På mødet vil der blive fremlagt et balanceregnestykke, der overordnet gengiver den forventede (u)balance i kommunens økonomi. Det forventes på tidspunktet for udarbejdelse af denne sagsfremstilling, at der bliver behov for budgetforbedringer i størrelsesorden 30-40 mio. kr. Dog spores visse positive signaler på indtægtssiden, som eventuelt kan reducere dette budgetforbedringsbehov.

Økonomiudvalget besluttede på sit møde d. 15. juni ved behandling af budgettet i punkt 153 følgende:

”….Økonomiudvalget anmodede forvaltningen om – til brug for det videre arbejde med budgettet efter sommerferien – at udarbejde forslag, herunder strukturelle forslag, til tiltag, som har et økonomisk potentiale.”

På den baggrund har forvaltningen - i modsætning til tidligere år - igangsat udarbejdelse af en budgetstrategi samt en række enkeltstående forslag, herunder strukturelle forslag, til tiltag, som har et økonomisk potentiale. Denne bruttooversigt over budgetforbedringsforslag udleveres til økonomiudvalgets medlemmer på mødet.

1. Udarbejdelse af en budgetstrategi

Nogle forslag til budgetforbedringer vil tage flere år at gennemføre. Det gælder eksempelvis typisk for digitaliseringsprojekter og større strukturelle og fysiske omlægninger. Andre reduktionsforslag tager kort tid at gennemføre. Det gælder eksempelvis typisk servicereduktioner, tilpasning af puljer, opsigelse af lejemål, m.v. Da initiativer tager varierende tid at gennemføre, forslås udarbejdet en budgetstrategi, der over perioden 2023-2029 realiserer den nødvendige budgetforbedring. Perioden er fastlagt ud fra, at enkelte større strategiske initiver først er fuldt indfaset i 2029.

Den tidligere gennemførte årlige ekstra reduktion på 0,5% er aktuelt indarbejdet i basisbudgettet, og udgør derfor aktuelt et reduktionskrav på 7 mio. kr. i 2023 stigende med 7 mio. kr. årligt til 28 mio. kr. i 2026. Byrådet har ikke tidligere taget stilling til den konkrete afledte effekt for medarbejdere og borgere af reduktionskravet. Reduktionen på 0,5% kan derfor ses som et vedvarende obligatorisk budgetforbedringskrav, som alle fagområder løbende har skullet udmønte som effektiviseringer.

Det foreslås, at rammebesparelsen i budgetstrategien afløses af konkrete budgetforbedringsinitiativer. Effektiviseringskravet på 0,5% er derfor foreslået nedsat til det halve i 2024 og 2025 og helt bortfalde i 2026. Det medfører en rammebesparelse på 7 mio. kr. i 2023 stigende til 14 mio. kr. i 2025, hvorefter rammebesparelsen ikke øges yderligere. Den hidtidige og fremtidige rammebesparelse er illustreret i vedlagte tabel. Rammebesparelsen er indarbejdet i budgettet, hvorfor et helt eller delvist bortfald af denne forudsætter derfor alt andet lige, at der findes konkrete alternative budgetforbedringsforslag på tilsvarende beløb.

Tabel 1: Hidtidige og fremtidige rammebesparelse (mio. kr.)

I næste byrådsperiode 2026-2029 vil det nye byråd få lejlighed til at revurdere hvordan kommunens drift konkret skal arbejde videre med budgetforbedringer og effektiviseringer.

På den baggrund har forvaltningen udarbejdet et forslag til en budgetstrategi der over perioden 2023-2029 realiserer en væsentlig del af den nødvendige økonomiske balance. Periodeafgrænsningen tager afsæt i, at enkelte strukturelle tiltag først forventes fuldt indfaset i 2029. Strategien skal ses som et alternativ til tidligere anvendte fordelingsnøgler og rammebesparelser, der ikke tager hensyn til de reelle muligheder for budgetforbedringer indenfor kommunens forskellige fagområder.

I budgetstrategien har forvaltningen prioriteret forslag der ud fra en faglig vurdering berører den kommunale kerneopgave så lidt som muligt. Det skal forstås således, at forvaltningen så vidt muligt har undgået forslag der indebærer direkte servicereduktioner. Det skal her bemærkes at service er Fokus i budgetstrategien er på effektiviseringer, investeringsmodeller og omlægninger.

Et kassetræk og reducerede anlæg kan bidrage til at håndtere ubalancen på den korte bane, da reelle effektiviseringer og omlægninger tager tid at gennemføre ordentligt. Overførte anlæg fra tidligere år, kan ligeledes medvirke til at reducere anlæg i investeringsoversigten først i perioden.

Forvaltningen indstiller på denne baggrund at Økonomiudvalget beder fagudvalgene behandle vedlagte forslag til budgetstrategi på udvalgsmøderne i august, og at de foreslåede budgetforbedringsbeløb pr. udvalg er udgangspunktet for det videre arbejde med budgetforbedringer indenfor fagudvalgenes områder. Det skal ses i lyset af, at budgetforbedringsbeløbene er baseret på konkrete vurderinger af det reelle potentiale for budgetforbedringer indenfor kommunens forskellige fagområder.

2. Den videre budgetlægningsproces

Den videre proces omkring budgetforbedringerne - i form af budgetstrategien - tænkes som udgangspunkt gennemført efter den Byrådsvedtagne budgetproces, som er gengivet herunder. Dog er også indsat det ekstra Økonomiudvalgsmøde d. 8. august.

Tabel 2: Den videre budgetlægningsproces, som tidligere er vedtaget af byrådet.

I den vedtagne budgetproces fremsendes budgettet i høring d. 24. august.

Forvaltningen indstiller,

• at Økonomiudvalget tager det beskrevne udfordringsbillede, som det er beskrevet i balanceregnestykket til efterretning.
• at Økonomiudvalget beslutter, at de angivne budgetforbedringsbeløb pr. udvalg udgør udgangspunktet for budgetforbedringsarbejdet pr. udvalg.
• at Økonomiudvalget desuden drøfter yderligere budgetforbedringstiltag, og eventuelt giver anvisning til fagudvalgene om tilsvarende drøftelser af yderligere budgetforbedringstiltag.
• at økonomiudvalget fremsender vedlagte budgetstrategi til drøftelse i kommunens fagudvalg.

Byrådet