Jfr. den kommunale styrelseslov skal revisionsberetningen afgives til kommunen senest medio august, hvorefter Byrådet efter behandling skal oversende den til tilsynsmyndigheden med dertil hørende bemærkninger.

Rebild Kommune har modtaget revisionsberetningen den 1. juli 2019. I henhold til den kommunale styrelseslov skal revisionsberetningen sendes til Byrådet senest 7 dage efter modtagelsen - beretningen er, lidt forsinket, sendt på mail til byrådet den 11. juli 2019.

Den overordnede konklusion i revisionsberetning nr. 13 vedrørende årsregnskabet for 2018 er:

"Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Rebild Kommune for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, jfr. siderne 6 - 13, 55 - 76 samt side 80, 82 og note 6.1 side 88 i "Regnskab 2018", Regnskabsbemærkninger og obligatoriske oversigter mv., der omfatter regnskabsopgørelse, balance, obligatoriske oversigter, anvendt regnskabspraksis og noter med følgende hovedtal:

• Resultat af ordinær driftsvirksomhed på 29,9 mio. kr.
• Resultat af det skattefinansierede område på -33,2 mio. kr.
• Resultat af forsyningsvirksomheder på -3,7 mio. kr.
• Aktiver på i alt 1.476,8 mio. kr.
• Egenkapital i alt på 763,1 mio. kr.

Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen mv."

Revisionen har i forbindelse med deres revision gennemgået kommunens interne IT-kontroller, bilagsbehandling, funktionsadskillelse og interne kontroller samt løn- og personaleadministration - og konstateret, at kommunen i alle væsentlige henseender har implementeret hensigtsmæssige forretningsgange og kontroller.

I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har revisionen bl.a. gennemgået følgende: Årsregnskabets opbygning og indhold, forretningsgange for regnskabsaflæggelse, budget- og bevillingskontrol, tilskud, udligning og skatter, refusion af købsmoms, lønninger og vederlag, kommunal medfinansiering af de regionale sundhedsopgaver, anlægsvirksomhed, indberetning til Forsyningssekretariatet mv. og balancen. Revisionen har ikke givet anledning til væsentlige bemærkninger.

Revisionen har på områder indenfor Beskæftigelsesministeriet, Børne- og Socialministeriet og Udlændinge- og Integrationsministeriet foretaget gennemgang af personsager og fundet sager med fejl. Revisionen har udarbejdet særskilt redegørelser til de enkelte ministerier. Redegørelserne er uddybet i Bilag 1, 2 og 3 til revisionsberetningen.

Ingen.

Forvaltningen indstiller, at fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd tager revisionsberetningen til efterretning.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalg og Byråd godkender årsregnskabet for 2018 endeligt i henhold til den kommunale styrelseslov §45, stk.2.

Forvaltningen indstiller, at Byrådet oversender beretning og protokol til de respektive tilsynsmyndigheder uden yderligere bemærkninger.

Arbejdsmarkedsudvalget, 13. august 2019, pkt. 67:

Godkendt som indstillet.

Børne- og Familieudvalget, 14. august 2019, pkt. 109:

Godkendt som indstillet.

Årets anden økonomivurdering i Teknik- og Miljøudvalget viser et forventet regnskab på samlet 57,6 mio. kr. Korrigeret budget inklusiv overførsler er på 56,9 mio. kr. Det giver en samlet forventet afvigelse på 0,7 mio. kr. i merforbrug. 

Hermed præsenteres årets anden økonomivurdering for Teknik- og Miljøudvalget. Økonomivurderingen omfatter udelukkende vurdering på driftsområderne og dermed indgår der ikke vurdering på anlæg. Som udgangspunkt er vurderingen lavet på baggrund af forbruget i 1. halvår af 2019, dog er der taget højde for kendte og forventede afvigelser resten året.

På byrådets møde den 27. juni 2019 blev det besluttet, at der skal ske en opbremsning i forbruget samt en suspendering af 5 % grænsen på overførsler med henblik på at nedbringe det forventede regnskab 2019. Effekterne af byrådets beslutning er ikke indarbejdet i denne vurdering, som er på baggrund af data pr. 30. juni 2019. Det vil blive medtaget i  forbindelse med økonomivurderingen pr. 30. september, hvor det således vil være muligt at måle effekterne af beslutningen. l

På nuværende tidspunkt forventer vi et samlet forbrug på 57,6 mio. kr. Det giver en samlet afvigelse på 0,7 mio. kr. i merforbrug i forhold til korrigeret budget på 56,9 mio. kr. Korrigeret budget indeholder overførsler fra regnskab 2018, som er besluttet på byrådets møde i april 2019. Udvalget for Teknik og Miljø har samlet fået overført 1,7 mio. kr. i underskud fra regnskab 2018.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingsrapporten for udvalget, som er vedlagt som bilag. Den vedhæftede økonomivurdering læses sådan:

• Første side viser: Udvalget i hovedtal, en graf med regnskab 2018, budget og forventet regnskab 2019 samt et diagram med fordelingen af budgettet. Denne side indgår i den samlede vurdering i byrådet.

• Herefter kommer et kort resumé og oversigt over de områder med væsentligste afvigelser, samt en pil for markering af, om der er tale om mer- eller mindreforbrug.

• På de efterfølgende sider vises tabeller i mere detaljeret form. I tabellen er der noter, som angiver de områder, der er uddybet i den efterfølgende tekst.

Forvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget drøfter økonomivurderingen.