Jfr. den kommunale styrelseslov skal revisionsberetningen afgives til kommunen senest medio august, hvorefter Byrådet efter behandling skal oversende den til tilsynsmyndigheden med dertil hørende bemærkninger.

Rebild Kommune har modtaget revisionsberetningen den 3. juni 2020. Beretningen er sendt til Byrådet pr. mail.

Den overordnede konklusion i revisionsberetning nr. 14 vedrørende årsregnskabet for 2019 er:

"Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Rebild Kommune for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019, jfr. siderne 6 -14, 54 - 75, 77, oplysning om indskud i Landsbyggefonden på side 79 samt note 6.1 på side 86 i "Regnskab 2019", der omfatter regnskabsopgørelse, balance, obligatoriske oversigter, anvendt regnskabspraksis og noter med følgende hovedtal:

• Resultat af ordinær driftsvirksomhed på 48,7 mio. kr.
• Resultat af det skattefinansierede område på 17,9 mio. kr.
• Resultat af forsyningsvirksomheder på -0,6 mio. kr.
• Aktiver i alt på 1.534,7 mio. kr.
• Egenkapital i alt på 655,4 mio. kr.

Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv."

Revisionen har i forbindelse med deres revision bl.a. gennemgået kommunens interne IT-kontroller, bilagsbehandling, funktionsadskillelse og interne kontroller samt løn- og personaleadministration - og konstateret, at kommunen i alle væsentlige henseender har implementeret hensigtsmæssige forretningsgange og kontroller. Herudover har revisionen været på revisionsbesøg hos Driftsenheden og Skørping skole, hvor de har konstateret en "generel god decentral administration i overensstemmelse med kommunens principper for økonomisk styring".

I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har revisionen bl.a. gennemgået følgende: Årsregnskabets opbygning og indhold, forretningsgange for regnskabsaflæggelse, budget- og bevillingskontrol, tilskud, udligning og skatter, refusion af købsmoms, lønninger og vederlag, kommunal medfinansiering af de regionale sundhedsopgaver, anlægsvirksomhed, indberetning til Forsyningssekretariat mv. og balancen. Revisionen har ikke givet anledning til væsentlige bemærkninger.

Revisionen har på områder indenfor Beskæftigelsesministeriet, Social- og Indenrigsministeriet og Udlændinge- og Integrationsministeriet foretaget gennemgang af personsager og fundet sager med fejl. Revisionen har udarbejdet særskilt redegørelser til de enkelte ministerier. Redegørelserne er uddybet i Bilag 1, 2 og 3 til revisionsberetningen.

Ingen.

Forvaltningen indstiller, at fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd tager revisionsberetningen til efterretning.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalg og Byråd godkender årsregnskabet for 2019 endeligt i henhold til den kommunale styrelseslov §45, stk 2.

Forvaltningen indstiller, at Byrådet oversender beretning og protokol til de respektive tilsynsmyndigheder uden yderligere bemærkninger.

Beslutning fra Arbejdsmarkedsudvalget, 11. august 2020, pkt. 52:

Indstilles godkendt.

I nedenstående tabel ses disponeringsregnskabet fordelt på de specialskoletilbud, der visiteres og afregnes centralt af forvaltningen. Det gælder specialskoler i og udenfor kommunen, specialklasser udenfor kommunen, støttetimer udenfor kommunen, interne skoler samt special-SFO i og udenfor kommunen (der er pt. ingen special-SFO i kommunen, men vil være det fra august, hvor Læringscenter Himmerland opdeles i et skole - og SFO tilbud fremfor den nuværende heldagsskole).

Disponeringsregnskabet er udtryk for de forventede udgifter på visiterede elever samt forventede udgifter efter revisitering af kendte børn. Der er således ikke indregnet udgifter til eventuelle nye elever. Der er ikke en tydelig tendens i antallet af nye børn på baggrund af de sidste års tal.

Disponeringsregskabet skal desuden tages med forbehold, da der kan ske ændringer i løbet af året og fortsat er enkelte elever, hvor revisitationen for kommende skoleår ikke er endeligt afklaret.

I tabellen ses de disponererde udgifter ved indgangen til juli måned (baseret på de aktuelle visiteringer til de syv typer tilbud).

Nedenstående graf viser fordelingen af udgifter til og med juli måned 2020.

Disponeringsregnskabet for specialområdet skoletilbud viser, at der ved indgangen til juni måned er foretaget disponeringer for omkring 30 mio. kr. ud af et budget på 30 mio. kr. Disponeringsregnskabet skal tages med forbehold, da der kan ske ændringer resten af året. Disponeringsregnskabet indeholder de forventede udgifter på visiterede elever samt forventede udgifter efter revisitering af kendte elever. Der er således ikke indregnet udgifter til eventuelle nye elever. Regnskabet viser på nuværende tidspunkt et merforbrug for året på 0,3 mio.kr. Hertil kommer overført merforbrug fra 2019 på 2,6 mio.kr.

Budgettet på området blev i forbindelse med budgetforliget for 2019 hævet med 3,5 mio.kr.

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget tager disponeringen til efterretning.