Jævnfør budgetproceduren er formålet med "et budget i balance", at der udarbejdes et budgetforslag, der overholder kommunens økonomiske målsætninger og hjørneflag, og samtidig tager højde for de udfordringer, som budgetlægningen indebærer.
"Et budget i balance" bygger ovenpå basisbudgettet. Basisbudgettet indeholder udgiftsjusteringer efter spilleregler, byrådet tidligere har vedtaget samt politiske beslutninger, der er truffet siden sidste budgetvedtagelse.
Med "et budget i balance" foreligger der således et udgangspunkt for de politiske forhandlinger, der balancerer i forhold til kommunens økonomiske målsætninger og de hjørneflag Økonomiudvalget har sat, og som samtidig har taget højde for kendte udfordringer.
Hjørneflag
Økonomiudvalget godkendte på sit møde den 12. august følgende hjørneflag for et budget i balance:
- At forvaltningen fastholder fokus på et realistisk budget, hvilket vil sige at, alt udgiftspres skal håndteres, enten via initiativer, omprioritering eller tilpasning af budget.
- At resultatet i de kommende to budgetår (2025 og 2026) skal balancere til sammen, og at budgettet i de to år forudsættes at overholde kommunens økonomiske målsætninger. For budgetoverslagene for 2027 og 2028 er der som nævnt betydelige ukendte ydre og indre faktorer, som gør budgetlægningen i disse år vanskelig.
- At såfremt der viser sig ubalancer i sidste halvdel af budgetperioden (2027 og 2028), vil en stillingtagen til ubalancen eller et ønske om at styrke anlæg som udgangspunkt skulle afvente primo næste byrådsperiode, når forudsætningerne er bedre kendt.
Et budget i balance
Forvaltningen har på baggrund af hjørneflag udarbejdet vedlagte forslag til et budget i balance. Sammenhængen mellem basisbudgettet og "et budget i balance" fremgår af tabellen herunder.
Driftsændringer
Der forslåes følgende driftsændringer i et budget i balance:
Anlægsændringer
Da Økonomiudvalget på sit møde den 19. juni 2024 godkendte den 10 års oversigt, som indgår i basisbudgettet, fik forvaltningen samtidig til opgave at lave et forslag til en 10 årig investeringsoversigt, hvor der var taget højde for den fastlagte tidsplan for opførelse af livs- og læringsmiljøet i Rebild syd, så budgettet afspejler de aktuelle forventninger til finansieringsbehovet for dette projekt.
Den aktuelle forventning er, at der er behov for en fremrykning af 60 mio. kr. fra perioden 2032-2034 til perioden 2028-2030. Fremrykningen indebærer, at der skal afsættes i omegn af 20 mio. ekstra i 2028. For at denne fremrykning kan holdes indenfor det samlede anlægsbudget i budgetperioden 2025-2028 er der sket tilpasninger af vedligeholdelsesposter og tidsforskydninger af puljer til forskellige formål.
Vedlagt 10 årig investeringsoversigt med ændringsmarkeringer i forhold til basisbudgettet.
Ændring af finansforskydninger
Denne ændring på 8,7 mio. kr. neutraliserer fuldt gevinsten ved selvbudgettering i 2024. Aktuelt forventes en nettogevinst på 19 mio. kr., hvilket er et højest usikkert skøn. I basisbudgettet var indregnet en delvis nulstilling af gevinsten, da der var forudsat en nettogevinst på 8,7 mio. kr. Imidlertid er det tidligere besluttet at gevinsten skal nulstilles fuldt med henvisning til den betydelige usikkerhed der knytter sig til vurderingerne.
Service og anlægsramme
Service- og anlægsrammen er overholdt i et budget balance. Serviceudgifterne er 19 mio. kr. under rammen, mens anlægsudgifterne er 41 mio. kr. under.
Den videre proces
Herunder fremgår den videre proces i budgetlægningen. Såfremt Økonomiudvalget godkender at det forslåede budget i balance anvendes som grundlag for fagudvalgenes behandling af budgettet vil det blive fremsendt til fagudvalg::
Udskriv
Læs højt