Vedlagte nøgletal i beta-udgave.

Indholdet er følgende:

1. Forbrugsprocent på løn ekskl. overførsler

2. Forbrug og budget på drift og anlæg

3. Antal borgere

4. Likviditet (Kassekreditregel årligt og månedligt gennemsnit)

5. Sygefravær

6. Fuldtidsstillinger

Bemærkning til de økonomiske nøgletal

De vedhæftede nøgletal skal ses som krydspejlinger af forskellige økonomiske nøgletal som supplement til de 3 kvartårlige økonomivurderinger. Flere af nøgletallene viser et øjebliksbillede af økonomiens tilstand, mens økonomivurderingerne tager afsæt i det forventede forbrug for hele året.

Nogle af de økonomiske nøgletal er baseret på akkumuleret korrigeret budget til og med den aktuelle måned, som er indekseret efter de sidste 9 års forbrugsmønstre. Løn er den mest stabile udgiftstype og der forventes derfor færre udsving mellem månederne i forhold til tidligere år, afvigelsen der fremgår under løn er uden overførsler og viser altså forskellen i både procent og beløb pr. måned mellem akkumulerede faktiske lønforbrug og det akkumulerede sæsonkorrigerede lønbudget. I bilaget er der vedlagt en nærmere beskrivelse af alle nøgletallene på sidste side.

Afvigelsen der vedrørende forbrug og budget afspejler det faktiske forbrug indtil nu for både løn og drift, sammenholdt med det korrigerede budget inklusiv overførsler som er indekseret efter forbrugsmønstrene fra de sidste 9 år.

Forbrugsmønstrene på driften er mere sårbare overfor udsving, det gælder eksempelvis mellemkommunale afregninger, Afregninger vedrørende tilbud, udbetaling af tilskud, betaling af kommunens medfinansiering af sygehusvæsnet, udgifter til staten til privatskoler osv.

Områder med store driftsbudgetter og forbrug som eksempelvis Teknik og Miljøudvalget vil være særligt sårbare overfor disse udsving i udgiftsprofilerne og skal derfor tages med forbehold.

Efterhånden som nøgletallene udbygges med data for flere måneder, vil validiteten af status ultimo seneste måned stige.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget tager orientering om nøgletal til efterretning.

Økonomiudvalget.

Resultat af den aktuelle økonomivurdering:

I Økonomivurderingen forventes mindreudgifter på 43 mio. kr. på driften i forhold til korrigeret budget, som er inkl. overførsler på 29,1 mio. kr. Der forventes således mindreudgifter på 13,9 mio. kr. i forhold til budget uden overførsler. Det er en forbedring på 2,8 mio. kr. fra sidste økonomivurdering. Ses der bort fra beskæftigelsesområdet svarer mindreudgifterne stort set til overførslerne fra 2023, hvilket betyder at driften samlet set er i balance.

Midtvejsreguleringen blev samlet bedre end forventet. På beskæftigelsesområdet blev den negative midtvejdsregulering på -4 mio. kr. mod forventet -8 mio. kr.

På anlæg forventes der merforbrug på 57,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Dette skyldes uforbrugte overførte anlægsudgifter fra 2023 på 35,6 mio. kr. samt en tillægsbevilling på 23,4 mio. kr. til jordkøb. Da jordkøbet bliver lånefinansieret er det kun 34,5 mio. kr. af merforbruget på 57,9 mio. kr. der bliver til et ekstra kassetræk i 2024. I forhold til det ajourførte anlægsbudget på 102,3 mio. kr. forventes en mindreudgift på 2,8 mio. kr.

I forhold til oprindeligt budget for 2024 er der tale om et merforbrug på 33,8 mio. kr. samlet set for drift og anlæg.

Likviditet:

Ved vurdering af likviditeten vurderes indtægter og udgifter op mod hinanden. I det oprindelige budget 2024 er der budgetteret med en likviditets henlæggelse på 38 mio. kr., heri indgår provenu fra selvbudgettering på 30 mio. kr.

Ovenstående forventning viser, at likviditetsforøgelsen på 9,4 mio. kr. i 2024 er 28,6 mio. kr. mindre end budgetteret. Det skyldes anlæg og poster under øvrige finansforskydninger, som indskud i landsbyggefonden, afregning af lån i ældrecentre mv. Hovedparten af forværringerne under anlæg og finansforskydninger skyldes tidsforskydninger fra 2023, hvor resultatet var tilsvarende forbedret. Det forventes at tyngden af disse udgifter realiseres i sidste halvdel af 2024.

Nedenfor ses den gennemsnitlige likviditet pr. måned samt estimat for resten af året. Den aktuelle likviditet er påvirket af et ændret betalingsforløb for ejendomsskat samt tilfældige udsving i forhold til status på betaling af regninger og indtægter.

Estimatet for resten af året medfører en forventet gennemsnitlig likviditet i december på 71 mio. kr. Dette skøn er under forudsætning af, at forventningerne i denne økonomivurdering realiseres. Det er vanskeligt på forkant af budgetvedtagelsen at vurdere det fremtidige likviditetsniveau fra 2025 og frem.

På baggrund af den skønnede udvikling resten af året forventes likviditeten opgjort efter kassekreditreglen (årligt gennemsnit) at udgøre 124 mio. kr. ultimo 2024 uden indtægten fra selvbudgettering. Dette er en forbedring i forhold til det forudsatte i budget 2024 selv når der tages højde for udskudte udgifter fra 2023. Udgangspunktet for balancen i økonomien i budgetperioden 2025-2028 vil være ultimobalancen for 2024 på 71 mio. kr. Balancen fremover i 2025-2028 vil af indre forhold især være præget af periodiseringen af det kommende skolebyggeri i syd. Af ydre forhold vil den kommende sundhedsreform, beskæftigelsesreform og kommende regeringsaftaler mv. formentlig få betydning.

Selvom likviditeten er i fremgang, er der stadig behov for fokus på stram styring og overholdelse af budgetterne.

Midtvejsregulering:

Midtvejsreguleringen 2024 af tilskud og udligning udgør en merindtægt på 10,3 mio. kr. Reguleringen er ikke specificeret på kommuneniveau, men ser i hovedtal således ud:

Tillægsbevillinger som følge af midtvejsreguleringen medtages i ØKV3.

Service- og anlægsramme

Servicerammen forventes overholdt med en margen på 5-6 mio. kr., mens anlægsrammen forventes overskredet med 12-13 mio. kr. Der er imidlertid ikke er sanktion på regnskabet for anlæg.

Forvaltningen indstiller, at økonomivurderingen godkendes.

Økonomiudvalg, Byråd