I nedenstående sagsbehandling behandles følgende:
- Midtvejsregulering og Covid-19 kompensation
- Resultat af den aktuelle økonomivurdering
- Forslag til § 40 bevilling
Midtvejsregulering og Covid-19 kompensation:
I forbindelse med regeringen og KL's økonomiforhandlinger for 2022 blev der også aftalt Covid-19 kompensation til kommunerne. Kompensationen blev udbetalt til kommunerne i september og Rebild Kommunes andel udgør 4,6 mio. kr. Ifølge aftalen skal kompensationen dække kommunernes nettomerudgifter til rengøring, testkapacitet, isolationsfaciliteter, og opsporing. Kompensationen er ikke indregnet i nedenstående vurdering for driftsområderne.
Center Sundhed står for opgaven med testning på skoler og det er besluttet at der skal tilbydes test resten af året, udgiften hertil i 2021 forventes at blive på ca. 4,0 mio. kr. med det nukendte test setup. Center Pleje og Omsorg afholder de direkte udgifter til isolation, vaccination (transport), kommunalt indkøb af værnemidler mv. Den samlede udgift hertil i 2021 forventes at blive på 0,4 mio. kr. Det anbefales derfor, at kompensationen fordeles med 4 mio. kr. testning og de resterende 0,6 mio. kr. til pleje og omsorg, da det også er her, der har været den største covid-19 belastning i løbet af 2021 (se eventuelt økonomivurdering for Sundhedsudvalget for en nærmere uddybning heraf).
Der er i 2021 af regeringen, som følge af den lange nedlukning, aftalt midler til fagligt efterslæb og trivsel på skoleområdet, Rebild Kommunes andel er 1,5 mio. kr., beløbet indgår i den samlede midvejsregulering. Midlerne er teknisk fordelt på skoleområdet og indgår dermed i økonomivurderingen på Børne- og Familieudvalget. Der skal derfor meddeles tillægsbevilling hertil.
Endvidere er der som følge af nedlukning og restriktioner afsat midler til rehabilitering og kulturtilbud til sårbare ældre og handicappede, disse indgår ligeledes i midtvejsreguleringen og her er Rebild Kommunes andel 0,4 mio. kr. Også her skal der meddeles tillægsbevilling.
Økonomiforhandlingen indeholdt også aftale om midtvejregulering af overførsler og priser, samt endelig regulering af beskæftigelsestilskuddet for 2020.
Pris- og lønniveauer er opjusteret med ca. 1,5 mio. kr., hvilket her i Rebild er indregnet i fremskrivningen til 2022.
Den endelige opgørelse af beskæftigelsestilskuddet for 2020 udgør negativ regulering på 5,2 mio. kr. og nedjustering af de aftalte overførselsudgifter for 2021 udgør en negativ regulering på ca. 12 mio. kr. På overførselsområderne under Arbejdsmarkedsudvalget budgetteres der udfra en reel forventning i forhold til Rebild Kommunes demografi og i den aktuelle økonomivurdering for Arbejdsmarkedsudvalget forventes der balance mellem budget og forbrug. Det anbefales derfor ikke, at meddeles negativ tillægsbevilling, da dette blot vil medføre et merforbrug på Arbejdsmarkedsudvalget, som ikke kan realiseres, da området konkret budgetteres.
Den samlede midtvejsregulering for Rebild Kommune udgør -9,0 mio kr., heri indgår ovennævnte reguleringer samt en regulering af skatter og en række mindre justeringer på forskellige lovområder. Der skal meddeles en tillægsbevilling til tilskud og udligning under finansiering til betalingen af de 9 mio. kr.
Resultat af den aktuelle økonomivurdering:
Den daglige økonomi og drift er efterhånden kun i mindre omfang påvirket af covid-19, dog kan der på nogle områder være udfordringer i forhold til post covid-19. Der er stort set normal drift de fleste steder og ledigheden er også faldet til et mere normalt leje igen. Der er i vurderingen taget højde de mer- og mindreudgifter corona-situationen har medført.
På byrådsmøde den 28. april 2021 blev der vedtaget overførsler for 20,8 mio. kr. på driften og 109,8 mio. kr. på anlægsprojekter. For driftsområdet besluttede byrådet på møde den 18. februar 2021, at det er det oprindelige budget, der skal overholdes, og de opsparede midler dermed ikke kan anvendes. Udgangspunktet var derfor at overførslen fra 2021 til 2022 skal være på niveau med overførslen fra regnskab 2020 til budget 2021. Forventningen er pt., at der på flere områder vil være en nedsparing af de overførte midler.
Af nedenstående tabel fremgår at, vi forventer mindreforbrug på 3,8 mio. kr. på drift og et netto mindreforbrug på 168,3 mio. kr. på anlæg.
For driften forventes der nu balance på Arbejdsmarkedsudvalgets område, hvilket især skyldes den faldende ledighed både for forsikrede og øvrige ledige. Der er dog stadig stigende udgifter til pensioner og fleksjob. På Sundhedsudvalgets område er udfordringen siden sidste vurdering vokset og der forventes således nu et merforbrug på 28,7 mio. kr.
For anlæg er der et forventet regnskab på 29,1 mio. kr., det dækker over indtægter på 69,1 mio. kr. og udgifter på 98,2 mio. kr. Der er tale om en forholdsvis stor merindtægt i forhold til det oprindelige budget, mens forbruget på udgiftssiden stort set svare til det oprindelige budget. Der skal derfor forventes en overførsel til 2022 på omkring 100 mio. kr.
I det oprindelige budget 2021 er der budgetteret med en forøgelse af likviditeten på 7,2 mio. kr. Det forventede forbrug på driften er 34,1 mio. kr. større end det oprindeligt budgetterede og på anlæg er der et mindreforbrug på 41,6 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Hertil kommer en negativ midtvejsregulering på 9,0 mio kr.
Det indebærer en samlet likviditetsforøgelse på 5,7 mio. kr. isoleret set i 2021. Opmærksomheden bør dog henledes på, at det skyldes de ekstraordinære indtægter på anlæg, som er engangsindtægter. Endvidere gøres der opmærksom på at der forventes en overførsel til 2022 på anlæg i størrelsesordenen 100 mio. kr. Det der anvendes af overførslen på anlæg vil være et træk på likviditeten 2022.
§ 40 bevilling
I forlængense af denne økonomivurdering skal der for at overholde Styrelseslovens § 40 gives bevilling til afvigelserne. Af Styrelseslovens § 40 fremgår, at der ikke må afholdes udgifter eller indtægter, uden der er givet en bevilling herfor. For at sikre overholdelse af Styrelseloven, skal der gives en bevilling, således der bliver balance mellem budget og forventet forbrug.
I Rebild Kommune er det tidligere besluttet, at det er budgettet ekskl. § 40 bevillinger, der er gældende som styringsredskab i økonomiopfølgningen. Hvilket hænger naturligt sammen med Rebild Kommunes regelsæt for overførsel af mer- og mindreforbrug mellem budgetårene.
Der skal gøres opmærksom på, at bevillingen er for at overholde Styrelseslovens § 40, og er af mere teknisk end af styringsmæssig karakter. Bevillingen har ingen betydning i forhold til overførsler mellem årene, da disse beregnes uden hensynstagen til § 40 bevillingerne. Der gives alene § 40 bevilling til driftsbevillinger, der er 1-årige. Anlægsbevillinger er fler-årige og behandles særskilt, såfremt der er behov for ændringer.
Udgangspunktet for § 40 bevillingerne er forskellen mellem det vedtagne budget, korrigeret for ændringer vedtaget i årets løb, og det forventede forbrug jævnfør denne økonomivurdering.
Forslag til den samlede § 40 bevilling er dermed på 3,8 mio. kr. i mindreforbrug og fordeler sig på de enkelte udvalg som ovenfor. Bevillingerne gives på sektor niveau, som svarer til det politiske bevillingsniveau. Se vedhæftet oversigt for bevillingerne på sektorniveau.
Udskriv
Læs højt