Resultat af den aktuelle økonomivurdering:

Som i forrige økonomivurdering, forventes balance for den samledes drift i forhold til budgettet uden overførsler. Inklusiv overførslerne fra tidligere år på 29,1 mio. kr. viser forbruget mindreudgifter på drift på 27,1 mio. kr. Generelt er den samlede vurdering, at der indenfor alle fagudvalg arbejdes målrettet mod budgetoverholdelse. Den fortsatte balance på driften afspejler sig også i stillingsforbruget, der fortsat er på et lavere niveau end tidligere år, hvor der generelt har været betydelige merudgifter på driften.

Anlægsudgifterne er præget af en overførsel fra tidligere år på 35,6 mio. kr. og tillægsbevillinger på 28,7 mio. kr., som primært skyldes køb af en grund i det sydlige Støvring og som er lånefinansieret. På grund af overførsler og tillægsbevillinger er skønnet for anlæg i alt 48,9 mio. kr. højere end i oprindeligt budget. Det er imidlertid en mindreudgift på 15,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget og en reduktion i forventningen på 9,0 mio. kr. siden ØKV2, hvilket isoleret i 2024 medfører et tilsvarende lavere kassetræk end i ØKV2.

Midtvejsreguleringen blev samlet bedre end forventet. På beskæftigelsesområdet blev den negative midtvejdsregulering mindre end forventet, mens kompensationen for ukraineudgifter blev større og der blev givet en betydelig kompensation til trepartsaftalen. De uforbrugte overførselsudgifter på 16 mio. kr. på bekæftigelsesområdet overføres til kassen som en negativ tillægsbevilling for at imødekomme den negative midtvejsregulering, der dog er mindre.

Likviditet:

Ved vurdering af likviditeten vurderes indtægter og udgifter op mod hinanden. I det oprindelige budget 2024 er der budgetteret med en forøgelse af likviditeten på 38 mio. kr., heri indgår provenu fra selvbudgettering på 30 mio. kr.

I ØKV3 forventes en kassehenlæggelse på 36,2 mio. kr. Det svarer stort set til det oprindelige budget, men det dækker over flere modsatrettede bevægelser gennemgået herover, herunder flere indtægter fra midtvejsreguleringen, der ikke blev så negativ på overførselsområdet som forudsat samt brug af tidsforskudte- og lånefinansierede anlæg.

Nedenfor ses den gennemsnitlige likviditet pr. måned samt estimat for resten af året. Den aktuelle likviditet er påvirket af et ændret betalingsforløb for ejendomsskat samt tilfældige udsving i forhold til status på betaling af regninger og indtægter.

Estimatet for resten af året medfører en forventet gennemsnitlig likviditet i december på 100 mio. kr. opgjort uden selvbudgetteringspenge. Dette skøn er under forudsætning af, at forventningerne i denne økonomivurdering realiseres.

På baggrund af den skønnede udvikling resten af året forventes likviditeten opgjort efter kassekreditreglen (årligt gennemsnit) at udgøre 133 mio. kr. ultimo 2024 uden indtægten fra selvbudgettering. Dette er en forbedring i forhold til det forudsatte i budget 2024. En del af forbedringen skyldes en tidsforskydning af anlæg, hvor den permanente forbedring af likviditen vil være begrænset. En del af forbedringen skyldes dog også midtvejsreguleringen, der ikke blev så negativ på overførselsområdet som forudsat, hvilket er en permanent forbedring.

Tillægsbevillinger:

Der anbefales følgende tillægsbevillinger, der tilsammen medfører en negativ tillægsbevilling på -8,7 mio. kr. der netto tilføres kassen. Heraf er -9,15 mio. kr. afledt at midtvejsreguleringen, og 0,45 mio. kr. afsættes til analyse af højdal og finansieres af kassen. Det indstilles:

• at der gives tillægsbevilling på 5,55 mio. kr. som følge af udgifter til trepartsaftalen om løn og arbejdsvilkår, bevillingen er fordeles med 2,27 mio. kr. til Børne- og Familieudvalget, 0,05 mio. kr. til Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, 2.13 mio. kr. til Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget samt 1,09 mio. kr. til personalepuljer til senere udmøntning. Fordeling på sektorniveau fremgår af vedhæftet oversigt.
• at der gives tillægsbeviling til skoleområdet på 1 mio. kr. til modtagerklasser for ukrainske elever, bevillingen er finansieret via midtvejsreguleringen.
• at der gives tillægsbevilling til skoleområdet på 0,3 mio. kr. til sænkelse af klasseloft og styrkelse af dansk og matematik for udfordrede elever, denne bevilling er ligeledes finansieret af midtvejsreguleringen.
• at der gives en negativ tillægsbevilling til Beskæftigelsesudvalget på 16 mio. kr. svarende til den afsatte reserve. Af bevillingen anvendes 4 mio. kr. til finansiering af midtvejsreguleringen af overførsler.
• at overførsel af 450.000 kr. fra drift til anlæg til analyse af Højdal (ØK den 21/8-2024 pkt. 154) godkendes som en tillægsbevilling.

Ovenstående anbefalinger er alle indregnet i forventet resultat.

§ 40 bevilling:

Af Styrelseslovens § 40 fremgår, at der ikke må afholdes udgifter eller indtægter, uden der er givet en bevilling herfor. For at overholde Styrelseslovens § 40 - gives såkaldte §40-bevillinger til de forventede budgetafvigelser. Disse bevillinger gælder ikke som styringsredskab i økonomiopfølgningen, men udelukkende som en rent teknisk og formel tilladelse til at afholde de skønnede udgifter. §40 bevillinger har derfor heller ingen betydning i forhold til overførsler mellem årene.

Ovennævnte tillægsbevillinger er alle indregnet i det forventede resultat for 2024. §40 bevillingerne udgør derfor på 27,1 mio. kr., svarende til de forventede mindreudgifter i økonomivurderingen. Bevillingerne gives på sektor niveau. Se vedhæftede oversigt for bevillingerne på sektorniveau.

Service- og anlægsrammen

Der er ingen sanktioner i udsigt. Det forventes at kommunen vil overholde servicerammen med en margen på 11 mio. kr., som skyldes kommunens ikke finansierede servicerammebuffer på 7 mio. kr. og at driften stort set er i balance. Anlægsrammen forventes overskredet med 13 mio. kr. Der er imidlertid ikke sanktioner for anlæg i regnskabet.

Til orientering forventede KL for landet ved halvårsvurderingen at servicerammen netop bliver overholdt og at anlæg overskrides.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor byrådet anbefaler at godkende:

• en negativ tillægsbevilling på i alt netto -8,7 mio. kr. jævnfør sagsfremstillingen. Tillægsbevillingen tilføres kassen.
• en tillægsbevilling som følge af flere indtægter fra midtvejsreguleringen på 10,3 mio. kr., som tilføres kassen.
• § 40 bevilling på i alt netto -27,1 mio. kr.
• at Økonomivurderingen drøftes og godkendes.

Økonomiudvalg, byråd

Jævnfør vedlagte bilag.

Som indstillet anbefales det, at der gives en tillægsbevilling på 3,6 mio. kr.

Der er generelt i kommunen stor fokus på stram styring og overholdelse af budgetterne. Det er vurderingen, at der fortsat bør være dette fokus, således at likviditeten fastholdes i overensstemmelse med den økonomiske politik.

Økonomivurdering for Børne- og Familieudvalgets område viser et forventet mindreforbrug på 2,0 mio. kr., heri indgår en positiv overførsel fra regnskab 2023 på 4,1 mio. kr. Forventningen for indeværende år eksklusiv overførsel fra regnskab 2023 er et merforbrug på 2,1 mio. kr.

I forbindelse med midtvejsregulering for 2024 modtog kommunen kompensation for udgifter som følge af Trepartsaftalen samt en række merudgifter på folkeskoleområdet. Forvaltningen anbefaler, at der gives tillægsbevilling for disse udgifter, derfor er de allerede indarbejdet i denne økonomivurdering med følgende beløb:

• Trepartsaftale 2,3 mio. kr.
• Fordrevne ukrainere 1,0 mio. kr.
• Sænkelse af klasseloft i 0.-2 klasse. 0,1 mio. kr.
• Styrkelse af dansk og matematik for de mest udfordrende elever. 0,2 mio. kr.

Økonomivurderingen for Børne- og Familieudvalget viser et forventet mindreforbrug på 2,0 mio. kr., heri indgår en positiv overførsel fra regnskab 2023 på 4,1 mio. kr. Forventningen for indeværende år eksklusiv overførsel fra regnskab 2023 er et merforbrug på 2,1 mio. kr.

På Børn og unge med særlige behov forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på omkring 2 mio. kr. inklusiv driften af egne tilbud. I denne vurdering indgår på specialiseret socialområde for børn og unge et forventet merforbrug på 3,3 mio. kr. inklusiv estimat for forventet tilgang resten af året.

På dagtilbudsområdet forventes et samlet merforbrug på 1,6 mio. kr. Budgettet udfordres i høj grad af merforbrug på særlige dagtilbud på 3,8 mio. kr. og overført merforbrug på dagtilbud område syd. På fællesområdet for dagtilbud indgår i år puljer til minimumsnormering og kapacitet som ikke bliver brugt i år og derfor indgår i vurderingen med et mindreforbrug på 1,9 mio. kr.

På skoleområdet forventes et mindreforbrug på 5,6 mio. kr. hvoraf de 3,4 mio. kr. er overførslen fra 2023, hvorfor årets resultat isoleret til 2024 er et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. Der er fortsat høje udgifter til elever med behov for ekstra indsatser og visiteringer til specialundervisning. Udgiften til transport er også væsentlig højere end tidligere. Det er lykkes at mindske antallet af kørsler, men opvejes af stigende priser fra NT.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingen for udvalget, der er vedlagt som bilag.

Forvaltningen indstiller,

1. at Børne- og Familieudvalget over for Økonomiudvalg og byråd anbefaler:

a) at der gives en tillægsbevilling på 2,3 mio. kr. i kompensation for Trepartsaftale.

b) at der gives en tillægsbevilling på 1,0 mio. kr. i kompensation for fordrevne ukrainere.

c) at der gives en tillægsbevilling på 0,1 mio. kr. i kompensation for sænkelse af klasseloft i 0.-2 klasse.

d) at der gives en tillægsbevilling på 0,2 mio. kr. i kompensation for styrkelse af dansk og matematik for de mest udfordrende elever.

2. at økonomivurderingen pr. 30. september 2024 drøftes.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 6. november 2024, pkt. 94:

Indstillingen anbefales overfor Økonomiudvalg og Byråd.

Børne- og Familieudvalget, Økonomiudvalget.