På Økonomiudvalgets møde den 23. januar 2013 blev godkendt revideret regulativ for økonomistyring (kasse- og regnskabsregulativ) for Rebild Kommune. Regelsættet er den praktiske udmøntning af styrelseslovens § 42, stk. 7 om, at

”Kommunalbestyrelsen fastsætter de nærmere regler for indretningen af kommunens kasse- og regnskabsvæsen i et regulativ, hvori der tillige optages forskrifter vedrørende forretningsgangen inden for kasse- og regnskabsvæsenet”

Ved behandlingen var alle bilag ikke redigeret og det blev oplyst at disse bilag ville blive fremlagt på Økonomiudvalgets juni møde.

De sidste bilag er nu revideret og vedlagt som bilag. Det drejer sig om bilag med retningslinjer for

• Bogføringsprocessen

• Afstemninger

• Garantier m.v.

Bogføringsprocessen

Dette bilag beskriver de krav, der skal iagttages i forbindelse med bogføringen i Rebild Kommune med det formål, at understøtte god og betryggende styring samt rapportering. Dette indebærer, at der er tilrettelagt velfungerende registrerings- og bogføringsrutiner med fastsatte og kendte krav til dokumentation, godkendelsesprocedurer og interne kontroller.

Afstemninger

Dette bilag skal sikre at der i alle centre er betryggende afstemningsprocedurer, der sikrer, at der løbende foretages afstemninger, kontroller og fejlrettelser af de regnskabsmæssige registreringer på statuskonti.

Garantier m.v.

Dette bilag beskriver retningslinjerne for afgivelse af kommunale garantier til lån, herunder typisk almene boliger, forsyningsvirksomheder og enkelte idrætsanlæg. Bilaget fastlægger principperne for Rebild Kommunes indgåelse af nye garantier, samt principperne for omlægning af eksisterende lånegarantier.

Alle nye garantiafgivelser skal til godkendelse i Byrådet, da de er at sidestille med en bevilling. I den sammenhæng er forvaltningens oplæg, at lån, der ønskes afgivet en kommunal garanti til, som minimum skal:

• Have tilknyttet en afdragsprofil (ingen afdragsfri lån).

• Yde sikkerhed for, at den kommunale garanti løbende nedskrives i takt med gældsafviklingen.

• Have en, i forhold til det aktuelle renteniveau, acceptabel rentesats.

• Være optaget i en, i forhold til lånebekendtgørelsen, gængs valuta.

ingen

Kommunernes Revision BDO har fremsendt deres løbende revisionsberetning nr. 2 for 2012. Beretningen er udarbejdet i henhold til Lov om Kommunernes Styrelse og revisionsregulativet for Rebild Kommune. Beretningen omfatter revisionsarbejder vedrørende 2012 udført indtil 2. maj 2013.

Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger.  

Revisionen er udført ved stikprøver med det formål, at vurdere og efterprøve, om interne forretningsgange og kontrolsystemer fungerer hensigtsmæssigt og betryggende. Endvidere vurderes og efterprøves det, om kommunens dispositioner vedrørende regnskabsmæssige forhold m.v. er i overensstemmelse med byrådets bevillinger og øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

I forbindelse med revisionen vurderes det endvidere, om udførelsen af byrådets og udvalgenes beslutninger, og den øvrige forvaltning af kommunens anliggender, er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde.

Revisionen har undersøgt;

Regnskabsføring og interne kontroller, herunder Kasse- og regnskabsregulativet, bilagsbehandling, funktionsadskillelse og interne kontroller

Det er revisionens opfattelse, at områderne er velbeskrevet og velfungerende og dermed tilrettelagt på en hensigtsmæssig og betryggende måde.

Beholdningseftersyn, herunder gennemgang af udvalgte balanceposter, samt decentralt besøg på skole.

I forhold til decentralt besøg anbefaler revisionen, at der laves forretningsgang og iværksættes ledelsesmæssigt tilsyn/kontrol med de indtægter der vedrører salg fra boden.  

Forvaltningen iværksætter dette snarest

Budget- og bevillingskontrol (økonomivurderinger)

Det er revisionens opfattelse, at budgetopfølgningen er foretaget i overensstemmelse med de regler, som byrådet har vedtaget samt de generelle bestemmelser i Styrelsesloven.

Løn- og personaleområdet, herunder forretningsgange og sagsrevision, samt vederlag m.v. til politikere

Det er revisionens opfattelse, at kommunens etablerede forretningsgange vedrørende lønadministrationen er betryggende og fungerer hensigtsmæssig. Vi har ikke fundet fejl eller mangler i de gennemgåede stikprøver. 

Revision af de sociale områder med statsrefusion, herunder personsager

Ved revisionen er der udover den almindelige sagsrevision, påset at der er sket opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger vedrørende Kontanthjælp, forsikrede ledige, Job med løntilskud til førtidspensionister (skånejob), Ledighedsydelse til fleksjobvisiterede, samt intern kontrol i familieafdelingen. I den forbindelse er byrådets besvarelser overfor tilsynsmyndigheden gennemlæst og der er fulgt op på de tiltag, som er foretaget i forhold til disse.  

Det er revisionens opfattelse, at administrationen har fulgt op på de tidligere afgivne bemærkninger og iværksat de aftalte tiltag.

På den baggrund vurderer revisionen endvidere, at den udførte sagsrevision, på trods af enkelte fejl og mangler, at områderne generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler. 

Senere i 2013 afgives der beretning for årsregnskabet.

ingen

Udvalget for Teknik og Miljø, 11. juni 2013, pkt. 82:
Indstilles godkendt.

Arbejdsmarkedsudvalget, 11. juni 2013, pkt. 67:

Indstillingen indstilles godkendt. 

Mogens Schou Andersen deltog ikke under dette punkt.

Sundhedsudvalget, 11. juni 2013, pkt. 79:

Indstillingen indstilles godkendt.
Rikke Karlsson deltog ikke i sagens behandling.

Kultur- og Fritidsudvalget, 12. juni 2013, pkt. 69:

Indstilles godkendt.

Børne- og Ungdomsudvalget, 12. juni 2013, pkt. 96:
Indstillet godkendt.