Hermed fremlægges Rebild Kommunes regnskabet for 2024. I regnskabet er resultaterne sammenholdt med og kommenteret i forhold til det korrigerede budget for 2024, hvor overførsler fra tidligere år indgår.
Resultaterne i regnskabet er ligeledes præsenteret uden § 40 bevillingerne (Styrelseslovens § 40, der fastslår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning), mens de obligatoriske oversigter er inklusive § 40 bevillingerne.
Driften viser et mindreudgift på 41,6 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Af korrigeret budget udgør overført opsparing fra tidligere år 29,1 mio. kr. Årets resultatet i forhold til korrigeret budget uden overførsel er således en mindreudgift 12,5 mio. kr.
Til det oprindelige budget 2024 på 2.045,0 mio. kr. er der i løbet af året samlet tilført i alt 4,7 mio. kr. Det dækker over overførsel fra 2023 på 29,1 mio. kr. og en række ændringer på i alt -24,4 mio. kr. herunder børne-talsregulering, midtvejsregulering (overførselsudgifter), trepartsmidler, teknisk nulstilling af puljer mv.
Mindreudgiften i 2024 skyldes for en stor del, at der også i 2024 har været udvist ansvarlighed i forhold til at overholde driftsbudgettet.
Driftsregnskaber på udvalgs- og sektorniveau er forelagt i særskilte sager på de respektive fagudvalg.
Det samlede resultat for anlæg viser netto mindreudgifter på 24,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget og et merforbrug i forhold til det oprindelige budget på 39,5 mio. kr. Samlet er der tillægsbevilget 64,3 mio. kr. til anlæg. Tillægsbevillingerne fordeler sig dels på overførte mindreudgifter fra 2023 vedrørende ikke afsluttede projekter på 35,6 mio. kr., dels er der givet 28,7 mio. kr. i øvrige tillægsbevillinger, hvoraf et grundkøb i Støvring syd udgør langt hovedparten. Grundkøbet er hovedsageligt lånefinansieret, og forklaring på stigningen i lån i regnskabet.
Likviditet
Ved vurdering af likviditeten vurderes indtægter og udgifter op mod hinanden. Der har i 2024 været en henlæggelse til kassen på i alt 78,9 mio. kr., hvilket er 40,6 mio. kr. mere end, der var budgetteret med for 2024.
Driften bidrager hertil med mindreudgifter på 12,5 mio. kr. samt reduceret budget på 24,4 mio. kr. (jf. forklaring herover). Hertil kommer at midtvejsregeringen var bedre end forudsat, flere indtægter fra grundskyld, restudbetaling for centergrund, højere kursregulering af investeringsporteføljen end ventet samt en stigning i kortfristet nettogæld (debitorer og kreditorer pr. 31.12). Herudover har der været mindre forskydninger på afdrag og øvrige finansforskydninger. Omvendt har vi indfriet gæld vedrørende Nørager plejehjem, som oprindeligt var forudsat i 2023.
Et stort træk på likviditeten i 2022 og første halvdel af 2023 medførte at kassebeholdningen i sommeren 2023 var meget lav. Likviditeten har siden været stigende grundet de initiativer der blev iværksat og den fortsatte tilbageholdenhed, der har været udvist i hele organisationen.
Kassebeholdningens størrelse skal ses i lyset af midler disponeret til konkrete formål. Det drejer sig om overførsler på drift og anlæg på omkring 70 mio. kr., forventet tilbagebetaling af selvbudgettering på 28 mio. kr., en stigning i kortfristet nettogæld på 17 mio. kr. (debitorer og kreditorer), uforbrugt disponeret indskud i landsbyggefonden på omkring 5 mio. kr. samt tilbagebetaling af budgetgarantien for overførselsudgifter på skønnet 0-5 mio. kr. Disse "fordringer" på kassen svarer ultimo 2024 til en væsentlig del af kassebeholdningens størrelse. Imidlertid vil der i følgende år forekomme nye tidsforskydninger, eksempelvis på driften og overførte anlæg. Det er ændringer mellem årerne på disse fordringer, som medfører ændringer i likviditeten.
I figuren herunder fremgår at likviditeten efter kassekreditreglen (årligt gennemsnit) udgør 140 mio. kr. ultimo året. Det svarer til en stigning på omtrent 70 mio. kr. i 2024. Heraf udgør selvbudgetteringsgevinsten på 28 mio. kr. omtrent halvdelen, mens forklaring på den øvrige del stigning fremgår herover.
Likviditetsstigningen i 2024 svarer til den gennemsnitlige stigning for landet. Rebild havde den 10'ende laveste likviditet primo 2024, men ender med den 15'ende laveste likviditet.
Service- og anlægsramme
Både på drift og anlæg er der fokus på kommunernes overholdelse af rammerne, der er aftalt i forbindelse med økonomiaftalen.
Der er umiddelbart ingen sanktioner i udsigt specifikt for Rebild. Regnskabet viser at forbruget på serviceudgifter ligger under Rebilds andel af den aftalte ramme. Mens forbruget på anlæg ligger lidt over den aftalte ramme. Der er imidlertid ikke kommunespecifikke sanktioner for anlæg i regnskabet.
Stillinger
Stillingsforbruget har gennem hele 2024 ligget på et lavere niveau end de to tidligere år. Udviklingen har medført, at det gennemsnitlige stillingsforbrug i 2024 er 93 fuldtidsstillinger lavere end i 2023. Samlet er stillingsforbruget faldet med ca. 120 fuldtidsstillinger siden 2022, hvor det var højest. Niveauet i 2025 anses som et godt udgangspunkt for budgetoverholdelse i 2025.
Ændringer siden ØKV3
I seneste økonomivurdering blev der forventet en likviditetsforbedring på 36,2 mio. kr. Ændringen på 42,7 mio. kr. skyldes forbedringerne på driften siden vurderingen i ØKV3, yderligere tidsforskydninger på anlæg, samt øvrige finansforskydninger, herunder tidsforskydning i indskud i landsbyggefonden og en højere kursregulering af investeringsporteføljen end ventet. Der skal her også gøres opmærksom på, at finansforskydninger er afhængige af størrelsen på kortfristet nettogæld (debitorer og kreditorer pr. 31.12).
Afskrivninger
I Rebild Kommunes regulativ for økonomisk styring fremgår at regnskabets løbende afskrivninger skal behandles og godkendes af Byrådet. De samlede afskrivninger i regnskab 2024 udgør i alt. kr. 296.526. Til sammenligning udgjorde afskrivningerne i 2022 og 2023 hhv. 0,8 og 0,7 mio. kr. Der er redegjort for afskrivningerne i vedlagte bilag.
Vedlagt regnskabsmateriele
Af regnskabsmaterialet fremgår specifikke regnskabsbemærkninger for drift, anlæg og finansiering opdelt efter udvalg samt de obligatoriske regnskabsoversigter jf. Indenrigs- og boligministeriets regler for aflæggelse af kommunale regnskaber. Regnskabsmaterialet er vedhæftet som bilag.
Udskriv
Læs højt
