Økonomiudvalget.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget godkender at "et budget i balance" anvendes som grundlag for det videre budgetarbejde samt for fagudvalgenes behandling af budgettet primo september.

Jævnfør budgetproceduren er formålet med "et budget i balance", at der udarbejdes et budgetforslag, der overholder kommunens økonomiske målsætninger og hjørneflag, og samtidig tager højde for de udfordringer, som budgetlægningen indebærer.

"Et budget i balance" bygger ovenpå basisbudgettet. Basisbudgettet indeholder udgiftsjusteringer efter spilleregler, byrådet tidligere har vedtaget samt politiske beslutninger, der er truffet siden sidste budgetvedtagelse.

Med "et budget i balance" foreligger der således et udgangspunkt for de politiske forhandlinger, der balancerer i forhold til kommunens økonomiske målsætninger og de hjørneflag Økonomiudvalget har sat, og som samtidig har taget højde for kendte udfordringer.

Hjørneflag

Økonomiudvalget godkendte på sit møde den 12. august følgende hjørneflag for et budget i balance:

1. At forvaltningen fastholder fokus på et realistisk budget, hvilket vil sige at, alt udgiftspres skal håndteres, enten via initiativer, omprioritering eller tilpasning af budget.
2. At resultatet i de kommende to budgetår (2025 og 2026) skal balancere til sammen, og at budgettet i de to år forudsættes at overholde kommunens økonomiske målsætninger. For budgetoverslagene for 2027 og 2028 er der som nævnt betydelige ukendte ydre og indre faktorer, som gør budgetlægningen i disse år vanskelig.
3. At såfremt der viser sig ubalancer i sidste halvdel af budgetperioden (2027 og 2028), vil en stillingtagen til ubalancen eller et ønske om at styrke anlæg som udgangspunkt skulle afvente primo næste byrådsperiode, når forudsætningerne er bedre kendt.

Et budget i balance

Forvaltningen har på baggrund af hjørneflag udarbejdet vedlagte forslag til et budget i balance. Sammenhængen mellem basisbudgettet og "et budget i balance" fremgår af tabellen herunder.

Driftsændringer

Der forslåes følgende driftsændringer i et budget i balance:

Anlægsændringer

Da Økonomiudvalget på sit møde den 19. juni 2024 godkendte den 10 års oversigt, som indgår i basisbudgettet, fik forvaltningen samtidig til opgave at lave et forslag til en 10 årig investeringsoversigt, hvor der var taget højde for den fastlagte tidsplan for opførelse af livs- og læringsmiljøet i Rebild syd, så budgettet afspejler de aktuelle forventninger til finansieringsbehovet for dette projekt.

Den aktuelle forventning er, at der er behov for en fremrykning af 60 mio. kr. fra perioden 2032-2034 til perioden 2028-2030. Fremrykningen indebærer, at der skal afsættes i omegn af 20 mio. ekstra i 2028. For at denne fremrykning kan holdes indenfor det samlede anlægsbudget i budgetperioden 2025-2028 er der sket tilpasninger af vedligeholdelsesposter og tidsforskydninger af puljer til forskellige formål.

Vedlagt 10 årig investeringsoversigt med ændringsmarkeringer i forhold til basisbudgettet.

Ændring af finansforskydninger

Denne ændring på 8,7 mio. kr. neutraliserer fuldt gevinsten ved selvbudgettering i 2024. Aktuelt forventes en nettogevinst på 19 mio. kr., hvilket er et højest usikkert skøn. I basisbudgettet var indregnet en delvis nulstilling af gevinsten, da der var forudsat en nettogevinst på 8,7 mio. kr. Imidlertid er det tidligere besluttet at gevinsten skal nulstilles fuldt med henvisning til den betydelige usikkerhed der knytter sig til vurderingerne.

Service og anlægsramme

Service- og anlægsrammen er overholdt i et budget balance. Serviceudgifterne er 19 mio. kr. under rammen, mens anlægsudgifterne er 41 mio. kr. under.

Den videre proces

Herunder fremgår den videre proces i budgetlægningen. Såfremt Økonomiudvalget godkender at det forslåede budget i balance anvendes som grundlag for fagudvalgenes behandling af budgettet vil det blive fremsendt til fagudvalg::

Økonomiudvalget.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget tager orientering om nøgletal til efterretning.

Vedlagte nøgletal i beta-udgave.

Indholdet er følgende:

1. Forbrugsprocent på løn ekskl. overførsler

2. Forbrug og budget på drift og anlæg

3. Antal borgere

4. Likviditet (Kassekreditregel årligt og månedligt gennemsnit)

5. Sygefravær

6. Fuldtidsstillinger

Bemærkning til de økonomiske nøgletal

De vedhæftede nøgletal skal ses som krydspejlinger af forskellige økonomiske nøgletal som supplement til de 3 kvartårlige økonomivurderinger. Flere af nøgletallene viser et øjebliksbillede af økonomiens tilstand, mens økonomivurderingerne tager afsæt i det forventede forbrug for hele året.

Nogle af de økonomiske nøgletal er baseret på akkumuleret korrigeret budget til og med den aktuelle måned, som er indekseret efter de sidste 9 års forbrugsmønstre. Løn er den mest stabile udgiftstype og der forventes derfor færre udsving mellem månederne i forhold til tidligere år, afvigelsen der fremgår under løn er uden overførsler og viser altså forskellen i både procent og beløb pr. måned mellem akkumulerede faktiske lønforbrug og det akkumulerede sæsonkorrigerede lønbudget. I bilaget er der vedlagt en nærmere beskrivelse af alle nøgletallene på sidste side.

Afvigelsen der vedrørende forbrug og budget afspejler det faktiske forbrug indtil nu for både løn og drift, sammenholdt med det korrigerede budget inklusiv overførsler som er indekseret efter forbrugsmønstrene fra de sidste 9 år.

Forbrugsmønstrene på driften er mere sårbare overfor udsving, det gælder eksempelvis mellemkommunale afregninger, Afregninger vedrørende tilbud, udbetaling af tilskud, betaling af kommunens medfinansiering af sygehusvæsnet, udgifter til staten til privatskoler osv.

Områder med store driftsbudgetter og forbrug som eksempelvis Teknik og Miljøudvalget vil være særligt sårbare overfor disse udsving i udgiftsprofilerne og skal derfor tages med forbehold.

Efterhånden som nøgletallene udbygges med data for flere måneder, vil validiteten af status ultimo seneste måned stige.