Beskæftigelsesudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, Børne- og Familieudvalget, Økonomiudvalget, Byrådet.

Forvaltningen indstiller, at Beskæftigelsesudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget og Børne- og Familieudvalget over for Økonomiudvalg og Byråd anbefaler:

1. at tage decisionsskrivelserne og Social- og Boligstyrelsens tilhørende gennemgang af revisionsresultater for 2022 til efterretning.

Decisionsskrivelserne og gennemgang af revisionsresultater vedlægges som bilag.

Beslutning fra Beskæftigelsesudvalget, 24. september 2024, pkt. 70:

Taget til efterretning.

Mikkel Højsleth deltog ikke i behandlingen af sagen.

Beslutning fra Teknik- og Miljøudvalget, 24. september 2024, pkt. 136:

Anbefales godkendt.

Beslutning fra Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, 24. september 2024, pkt. 82:

Indstilling godkendt.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 25. september 2024, pkt. 83:

Taget til efterretning.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 2. oktober 2024, pkt. 178:

Taget til efterretning.

Rebild Kommune har på baggrund af indsendt revisionsberetning modtaget decisionsskrivelse fra Social- og Boligstyrelsen, Udlændinge- og Integrationsministeriet og Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering, samt en meddelelse om Social- og Boligstyrelsens gennemgang af revisionsresultater for 2022 for samtlige kommuner.

Konklusion på decisionsskrivelse fra Social- og Boligstyrelsen:

Styrelsen noterer sig at Rebild Kommunes revisor konkluderer "at Rebild Kommunes forvaltning og udbetaling af ydelser og tilskud med statsrefusion på Social-, Bolig- og Ældreministeriets område ikke har givet anledning til at revisor har anbefalet kommunal opfølgning eller afgivet revisionsbemærkninger."

Konklusion på decisionsskrivelse fra Udlændinge- og Integrationsministeriet:

Ministeriet noterer sig, at der revisionen af årsregnskabet for 2022 ikke har givet anledning til revisorforbehold eller angivet bemærkninger til Rebild Kommunes forvaltning, udbetalinger og hjemtagelse af statsrefusioner på Udlændinge- og Integrationsministeriets område. Herudover finder Ministeriet det tilfredsstillende, at revisor ikke har fundet væsentlige fejl og mangler i for ordninger der vedrører ydelser og tilskud på Udlændinge- og Integrationsministeriets område, samt at revisor vurderer at der generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler.

Konklusion på decisionsskrivelse fra Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering:

Styrelsen konstaterer, at der ikke er uafklarede forhold vedrørende revisionen for 2021 og at revisors gennemgang af årsregnskabet for 2022 ikke har givet anledning til forbehold eller revisionsbemærkninger på Beskæftigelsesministeriets sagsområder. Styrelsen bemærker dog at der er fundet fejl med refusionsmæssig betydning på området fleksjob med variabel refusion - fejl som dog ikke har givet anledning til revisionsbemærkning, og revisor har ikke anbefalet opfølgning på området. Styrelsen anmoder kommunen om at berigtige refusionen, og at revisor påser at det sker.

Social- og Boligstyrelsens gennemgang af kommunernes revisionsresultater for regnskabsåret 2022:

Social- og Boligstyrelsen laver en gennemgang af samtlige kommuners revisionsresultater indberettet i REVI, det nye digitale revisionssystem, som led i styrelsens tilsyn med kommunernes hjemtagelse af statsrefusion. Rapporten gælder således for alle landets kommuner, og styrelsens interne kategorisering fordeler kommunerne således:

• 85 kommuner vurderes som tilfredsstillende
• 1 kommune vurderes som en såkaldt observationskommune (ikke helt tilfredsstillende)
• 13 kommuner vurderes som såkaldte tilsynskommuner (utilfredsstillende)

Rebild Kommune er blandt de 85 kommuner der vurderes som tilfredsstillende.

Økonomiudvalget, Byrådet

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor byrådet anbefaler:

1. at budget 2025 samt overslagsår 2026 - 2028 godkendes med baggrund i budgetaftalen.
2. at Rebild Kommune vælger selvbudgettering af indkomstskat, tilskud og udligning.
3. at give bevilling (frigivelse) til anlægsprojekter markeret med X i kolonne "Bev" i investeringsoversigten.
4. at forvaltningen bemyndiges til, at indarbejde konsekvensrettelser af ovenstående og herunder foretage den nødvendige afbalancering af budgettet over forskydninger i de likvide aktiver.
5. at takstkataloget godkendes, samt at forvaltningen bemyndiges til, at foretage konsekvensrettelser af takster, således at taksterne afspejler det godkendte budget.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 2. oktober 2024, pkt. 176:

Økonomiudvalget indstiller overfor byrådet, at indstillingen godkendes.

Økonomiudvalget besluttede, at der afholdes et informationsmøde om Budget 2025.

Byrådet har den 19. august 2024 afholdt budgetseminar, hvor budgettet blev drøftet. Siden har budgettet været sendt i høring, der er afholdt sonderingsmøder mellem borgmesteren og alle partier i byrådet, samt afholdt forhandlingsmøder. Byrådet har den 19. september 2024 1. behandlet budget 2025 - 2028, hvori der var indarbejdet tiltag, som fremgår som et budget i balance.

I forlængelse af ovenstående er der indgået aftale om budgettet.

Budget 2025 indeholder blandt andet følgende forudsætninger:

1. Kommunal udskrivningsprocent 25,83 %
2. Kirkeskatteprocent 1,2%
3. Grundskyldspromille på 7,2 på produktionsjord og 8,9 promille på øvrige ejendomme.
4. Dækningsafgift for grundværdien af de statslige ejendomme på 13,045 promille, for andre offentlige ejendomme 12,07 promille og offentlige ejendommes forskelsværdi 5,0 promille.

Ændringsforslag: Budgetaftalen indgået af alle partier i byrådet.

"Et budget i balance" udgør budgettet til 1. behandling. Ændringsforslag på drift og anlæg fremgår af budgetaftalen, som er vedlagt.

Budgetaftalen er indgået med 25 byrådsmedlemmer for. Der er således ikke andre ændringsforslag til budgettet end budgetaftalen.

Resultatopgørelse og investeringsoversigt i henhold til budgetaftalen er vedlagt.

Jævnfør budgetaftalen og i lighed med tidligere år, gives forvaltningen kompetence til at gennemføre tekniske rettelser, der kan medføre mindre forskydninger på bundlinjen.

Takstkatalog

Endvidere vedlægge takstkatalog med gældende takster for 2025. Taksterne i takstkataloget er beregnet med udgangspunkt i basisbudgettet for 2025 - 2028. Konsekvenser af Byrådets 1. og 2 behandling af budgettet er dermed ikke indregnet i takstkataloget. Det betyder, at ændringer fra "et budget i balance samt budgetaftalen ændrer grundlaget for takstberegningerne, som efterfølgende indarbejdes i takstkataloget.

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering

Byrådet skal senest ved 2. behandling af budgettet vælge mellem det statsgaranterede og selvbudgetterede udskrivningsgrundlag.

Aktuelt forventes hovedparten af landets kommuner at vælge selvbudgettering. Baggrunden er, at forventningerne til indtægterne for landets kommuner i 2025 er steget siden statsgarantien blev fastlagt i maj. Imidlertid bliver disse ekstra indtægter i 2025 efterreguleret og modregnet kommunerne i 2028 via en bloktilskudsreduktion, aktuelt skønnet til 18 mio. kr. i Rebild.

Forvaltningen anbefaler, at der tages udgangspunkt i selvbudgettering.

Baggrunden herfor er, at Rebild ved selvbudgettering bliver omfattet af udligning af udskrivningsgrundlag, og at denne udligning forventes at medføre en indtægt, når landets kommuner som helhed bliver "rigere". Denne indtægt kan formentlig delvist imødegå den forventede betydelige efterregulering i 2028, men nok ikke dække den.

Baggrunden for valget er uddybet i vedlagte notat.

Frigivelse af anlægsprojekter

Som led i forenkling og afbureaukratisering foreslås, at byrådet med budgetvedtagelsen giver bevilling (frigivelse) til udvalgte anlægsprojekter markeret med X i kolonne "Bev" i investeringsoversigten. Dette på baggrund af vedlagte katalogbeskrivelser.

Økonomi jævnfør budgetaftale for 2025 - 2028.