Økonomiudvalget, Byrådet

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor byrådet anbefaler:

1. at budget 2025 samt overslagsår 2026 - 2028 godkendes med baggrund i budgetaftalen.
2. at Rebild Kommune vælger selvbudgettering af indkomstskat, tilskud og udligning.
3. at give bevilling (frigivelse) til anlægsprojekter markeret med X i kolonne "Bev" i investeringsoversigten.
4. at forvaltningen bemyndiges til, at indarbejde konsekvensrettelser af ovenstående og herunder foretage den nødvendige afbalancering af budgettet over forskydninger i de likvide aktiver.
5. at takstkataloget godkendes, samt at forvaltningen bemyndiges til, at foretage konsekvensrettelser af takster, således at taksterne afspejler det godkendte budget.

Byrådet har den 19. august 2024 afholdt budgetseminar, hvor budgettet blev drøftet. Siden har budgettet været sendt i høring, der er afholdt sonderingsmøder mellem borgmesteren og alle partier i byrådet, samt afholdt forhandlingsmøder. Byrådet har den 19. september 2024 1. behandlet budget 2025 - 2028, hvori der var indarbejdet tiltag, som fremgår som et budget i balance.

I forlængelse af ovenstående er der indgået aftale om budgettet.

Budget 2025 indeholder blandt andet følgende forudsætninger:

1. Kommunal udskrivningsprocent 25,83 %
2. Kirkeskatteprocent 1,2%
3. Grundskyldspromille på 7,2 på produktionsjord og 8,9 promille på øvrige ejendomme.
4. Dækningsafgift for grundværdien af de statslige ejendomme på 13,045 promille, for andre offentlige ejendomme 12,07 promille og offentlige ejendommes forskelsværdi 5,0 promille.

Ændringsforslag: Budgetaftalen indgået af alle partier i byrådet.

"Et budget i balance" udgør budgettet til 1. behandling. Ændringsforslag på drift og anlæg fremgår af budgetaftalen, som er vedlagt.

Budgetaftalen er indgået med 25 byrådsmedlemmer for. Der er således ikke andre ændringsforslag til budgettet end budgetaftalen.

Resultatopgørelse og investeringsoversigt i henhold til budgetaftalen er vedlagt.

Jævnfør budgetaftalen og i lighed med tidligere år, gives forvaltningen kompetence til at gennemføre tekniske rettelser, der kan medføre mindre forskydninger på bundlinjen.

Takstkatalog

Endvidere vedlægge takstkatalog med gældende takster for 2025. Taksterne i takstkataloget er beregnet med udgangspunkt i basisbudgettet for 2025 - 2028. Konsekvenser af Byrådets 1. og 2 behandling af budgettet er dermed ikke indregnet i takstkataloget. Det betyder, at ændringer fra "et budget i balance samt budgetaftalen ændrer grundlaget for takstberegningerne, som efterfølgende indarbejdes i takstkataloget.

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering

Byrådet skal senest ved 2. behandling af budgettet vælge mellem det statsgaranterede og selvbudgetterede udskrivningsgrundlag.

Aktuelt forventes hovedparten af landets kommuner at vælge selvbudgettering. Baggrunden er, at forventningerne til indtægterne for landets kommuner i 2025 er steget siden statsgarantien blev fastlagt i maj. Imidlertid bliver disse ekstra indtægter i 2025 efterreguleret og modregnet kommunerne i 2028 via en bloktilskudsreduktion, aktuelt skønnet til 18 mio. kr. i Rebild.

Forvaltningen anbefaler, at der tages udgangspunkt i selvbudgettering.

Baggrunden herfor er, at Rebild ved selvbudgettering bliver omfattet af udligning af udskrivingsgrundlag, og at denne udligning forventes at medføre en indtægt, når landets kommuner som helhed bliver "rigere". Denne indtægt kan formentlig delvist imødegå den forventede betydelige efterregulering i 2028, men nok ikke dække den.

Baggrunden for valget er uddybet i vedlagte notat.

Frigivelse af anlægsprojekter

Som led i forenkling og afbureaukratisering foreslås, at byrådet med budgetvedtagelsen giver bevilling (frigivelse) til udvalgte anlægsprojekter markeret med X i kolonne "Bev" i investeringsoversigten. Dette på baggrund af vedlagte katalogbeskrivelser.

Økonomi jævnfør budgetaftale for 2025 - 2028.

Økonomiudvalget 

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget godkender dagsordenen.