Forslag til overførsler fra regnskab 2021 til 2022 indeholder:

at der overføres et samlet mindreforbrug på 12,05 mio. kr. netto fra regnskab 2021 til budget 2022. Såfremt der besluttes at kompensere ældreområdet for merudgifter relateret til covid-19, vil det samlede merforbrug til overførsel blive 6,4 mio. kr. mindre. Såfremt der besluttes at kompensere sektor sundhed for merudgifter relateret til covid-19, vil det samlede merforbrug til overførsel blive 0,3 mio. kr. mindre.

at underskud på 0,19 mio. kr. vedrørende landsbyggefonden overføres til 2022.

at indefrosne overførsler fra tidligere år frigives, idet det forudsættes, at der er luft i servicerammen i 2022. Der ligger herunder en forventning om at de frigivne midler ikke bruges i et år, men at der fortsat udvises økonomisk ansvarlighed. Udviklingen i forbruget vil blive fulgt tæt i forbindelse med de løbende økonomivurderinger. Hvis det i løbet af året viser sig, at servicerammen bliver overskredet, kan det være nødvendigt at indføre en generel opbremsning i forbrug i lighed med 2019.

Rebild Kommunes regler for overførsler er senest evalueret i byrådet november 2014 og efterfølgende justeret i forhold til max +/1 mio. kr. overførsel på vintertjeneste besluttet på byrådet i april 2016.

• Der kan maksimalt overføres mindreforbrug svarende til 5 % af oprindeligt bruttobudget. Reglen indstilles suspenderet for regnskab 2021, som følge af indefrysning af overførte midler fra tidligere år.
• Overskud ud over 5% tilgår kassen som udgangspunkt, dog kan der efter ansøgning bevilges større opsparing end 5% til konkrete projekter og lignende. Reglen indstilles suspenderet for regnskab 2021.
• Overskud under 100.000 kr. overføres 100%.
• Underskud overføres 100%
• Der accepteres maksimalt et underskud på 2% af oprindeligt bruttobudget. Hvis underskuddet er større, medfører det, at kontraktområdet skal udarbejde en konkret handleplan for afvikling af underskuddet med administrativ opfølgning hver måned.
• Eksterne midler (EU-tilskud, projektmidler mv.) overførsel 100% mellem årene.
• Takstområder overføres ikke.
• Max +/- 1 mio. kr. i overførsel på specialiserede socialområder, arbejdsmarked og vintertjeneste.

Regnskab 2021 viser et samlet mindreforbrug på 17,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Regnskabet fordeler sig med følgende afvigelser på udvalgsniveau, som var gældende i 2021.

For at undgå overskridelse af servicerammen besluttede økonomiudvalget på møde i februar i 2021, at det i 2021 var oprindeligt budget, der skulle overholdes. Det vil sige, at de opsparede midler overført fra tidligere år ikke måtte bruges i 2021. Samlet er der fra 2020 til 2021 overført 47,5 mio. kr. i akkumuleret mindreforbrug fra tidligere år. Mindreforbruget er primært opstået i 2019, hvor der på grund af udsigt til overskridelse af servicerammen blev indført forbrugsstop. Overførte mindreforbrug har dermed været indefrosset i 2020 og 2021. Direktionen har i løbet af 2021 frigivet 0,55 mio. kr. af de indefrosne overførsler til anlægsprojekt i forbindelse med ombygning i børnehuset Tumlehøj.

Reglen om max overførsel af mindreforbrug op til 5% af oprindeligt budget blev suspenderet ved overførselssagen gældende for regnskab 2020, som følge af indefrysning af overførte midler fra tidligere år. Den samme situation gør sig nu gældende for regnskab 2021 og derfor indstilles igen til, at reglen om max overførsel på mindreforbrug op til 5% af oprindeligt budget suspenderes.

Overførslerne på driften fra 2021 til 2022 er med suspendering af max overførsel på mindreforbrug opgjort til 12,05 mio. kr. netto fordelt med 37,21 mio. kr. i merforbrug og 49,26 mio. kr. i mindreforbrug. Der er omkring 5,2 mio. kr., som ikke overføres i henhold til overførselsregler. Det vedrører primært følgende områder; specialiserede børne- og ungeområde, hvor der max overførsel på 1 mio. kr., kommunale medfinansiering af sygehuse, lejetab på ældreboliger og plejeboliger, tjenestemandspensioner og forsyningsområdet. Nedenstående tabel viser indstilling til samlet overførsler for de enkelte udvalg, samt hvor meget der er overført fra tidligere år. Opgørelsen er lavet på det udvalgsniveau, som var gældende i 2021. For nærmere specifikation henvises til bilag.

Særligt vedrørende COVID-19

I forbindelse med regeringen og KL's økonomiforhandlinger for 2022 blev der aftalt Covid-19 kompensation til kommunerne. Rebild Kommunes andel er 4,6 mio. kr., som på møde i Byrådet d. 18.11.21 blev besluttet fordelt med 4 mio. kr. til Sektor sundhed og 0,6 mio. kr. til sektor Pleje og omsorg. Begge områder har haft merudgifter relateret til covid-19 udover kompensationen. Merudgifterne er for sektor Sundhed opgjort til knap 0,3 mio. kr. og relaterer sig til opgaven med kviktest i skolerne. Merudgifterne for sektor Pleje og omsorg er opgjort til 6,4 mio. kr.

Særligt vedrørende Børne- og Familieudvalget:

• Merforbrug på særlige dagtilbud 0,8 mio. kr. Merforbrug på NT-kørsel på skoleområdet 0,6 mio. kr.
• Fra august 2021 er dagtilbudsområdet omfattet af velfærdsaftalen og af den følger en aftale om flerårsbudgetter. Dagtilbuddene har som følge heraf 100% overførsel af mer- og mindreforbrug mellem årene i den tre-årige periode velfærdsaftalen gælder.

Særligt vedrørende Sundhedsudvalg:

• Ingen overførsel på medfinansiering.
• Ældreboligernes mer-/mindreforbrug overføres ikke, da mer-/mindreforbrug reguleres mellem årene via henlæggelser på mellemregningskonti. Lejetab på ældreboliger og plejeboliger overføres ikke.
• Merudgifter som følge af covid-19 på sektor Sundhed 0,3 mio. kr. og sektor Pleje og omsorg 6,4 mio. kr.
• Budgetreduktion på 1 mio. kr. vedrørende besparelse ved nedlæggelse af ældreboliger indstilles ikke overført, da reduktionen ikke er udmøntet.

Særligt vedrørende Teknik- og Miljøudvalget:

• Nedrivningspuljen og skadedyrsbekæmpelse føres 100%
• Forsyningsområde og vejafvandingsbidrag overføres ikke.

Særligt vedrørende Økonomiudvalget:

• Merforbrug på 0,5 mio. kr. på lægeerklæringer overføres ikke. Det er tale udgifter til lovpligtige lægeerklæringer på Center Arbejdsmarked og Center Familie og Handicap, som vedrører de konjunkturafhængige områder, hvor der er begrænset overførselsadgang.
• Risikostyring overføres 100%
• Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på effektiviseringer omplaceres til Center Plan, byg og vej med 0,5 mio. kr. og til Center Natur og miljø med 0,3 mio. kr. på grund af stigende opgaver inden for byg og spildevand/miljø.

Landsbyggefonden

Byrådet har besluttet, at der i 2021 er afsat 4 mio. kr. til indskud i landsbyggefonden. Derudover er der overført 0,46 mio. kr. i merforbrug fra regnskab 2020. Den andel af det årligt afsatte budgetbeløb, der ikke indbetales til Landsbyggefonden, overføres i forbindelse med overførselssagen til det efterfølgende budgetår. Indskud i Landsbyggefonden er budgetmæssigt placeret som en finansforskydning på hovedkonto 8 (balanceforskydninger 08.32.24) og er derfor ikke en del af hverken drift eller anlæg. I regnskab 2021 er der et underskud på 189.800 kr., som foreslås overført til 2022.

Forvaltningen indstiller, at Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget:

- Godkender kommissorium for analyse af ældreområdet

- Tager notat om demografimodel til efterretning

- Godkender at notat om midlertidigt ophør af udlejning af plejeboliger sendes i høring i Ældrerådet og SektorMED, såfremt der skal arbejdes videre med scenarierne

På baggrund af Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalgets beslutninger på henholdsvis udvalgsmøde d. 1. februar 2022 pkt. 19, og på udvalgsmøde d. 16. februar 2022 pkt. 26, har forvaltningen udarbejdet et kommissorium for udarbejdelse af en ekstern analyse af de store driftsområder i Center Pleje og Omsorg. Forvaltningen har ligeledes udarbejdet et notat for midlertidigt ophør af udlejning af plejeboliger, som har været ledige i en længere periode, og udarbejdet et notat om demografimodellen på ældreområdet, herunder hjemmeplejens tillægsprocent.

Kommissorium for analyse af ældreområdet

Rebild Kommune har igennem flere år oplevet et stort økonomisk pres på ældreområdet med betydelige budgetoverskridelser. På den baggrund har Ældre-, pleje- og omsorgsudvalget besluttet, at der er behov for at gennemføre en analyse på udvalgte områder på ældreområdet i Rebild Kommune. Analysen gennemføres af et eksternt konsulenthus. Formålet med analysen er at få input til det fremtidige arbejde med forbedringer ifm. budgetudfordringer på ældreområdet, samt at få input til at udvikle og forbedre opgaveudførelsen på området.

Kommissoriet er vedlagt som bilag.

Notat om demografimodel på ældreområdet

Hjemmeplejens aktivitetsbaserede budget er over de seneste år steget mærkbart, også mere end de midler, der er blevet tilført området via den demografibaserede tildelingsmodel. Notatet belyser om, der har været et efterslæb af budgettildeling på ældreområdet, samt belyser betydningen af tillægsprocenten i hjemmeplejen som del af demografimodellen.

Notatet er vedlagt som bilag.

Notat om midlertidigt ophør af udlejning af plejeboliger

Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget har bedt forvaltningen om at belyse muligheden for at reducere udgifterne på ældreområdet ved, at plejeboliger, som er ledige, udtages midlertidigt af drift. Det vil betyde at ældrecentrets budget til boligen kan inddrages til andet formål. I notatet præsenteres to scenarier for midlertidig lukning af boliger. Ændringerne vil være omfattet af høringsret i Ældrerådet samt SektorMED Pleje og omsorg, såfremt udvalget beslutter, at der skal arbejdes videre med scenarierne.

Notatet er vedlagt som bilag.

Forvaltningen indstiller, at Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget drøfter økonomiopfølgningen.

Økonomiopfølgningen ultimo januar betragtes som en foreløbig pejling og identificering af eventuelle budgetudfordringer på ældreområdet. Vurderingen er udarbejdet på baggrund af data for januar 2022, og fordi data på dette tidspunkt af året er begrænset, vil økonomiopfølgningen ikke indeholde et forventet forbrug. I stedet vil grønne og røde pile indikere hvorvidt områderne ventes at kunne overholde deres budget eksklusiv overførsler. Til de områder hvor der forventes at have budgetudfordringer i 2022, er der i notatet tilknyttet en bemærkning. Den første økonomivurdering der vil indeholde et forventet forbrug, er til ØKV1.

Se vedlagte økonomiopfølgning for nærmere beskrivelse.

Der er ligeledes vedlagt nøgletal for hjemmeplejen og sygeplejen.