Budgetprocessen for budget 2024-2027 udarbejdes efter følgende tidsplan:

Afledt af den foretagne evaluering forslås der følgende overordnede målsætninger for justeringer af processen for budget 2024-2027.

1. Økonomiudvalget fremlægger et budget i balance til 1. behandling.
2. Fagudvalgene skal inddrages i udarbejdelse af budgetforslaget, så det bliver så fagligt funderet som muligt.
3. Det skal være tydeligt hvornår fagudvalg og byrådets politiske partier kan forslå budgetændringer.
4. Fagudvalg har fortsat hovedansvar for at sikre budgetoverholdelse inden for deres fagområder.
5. Fokus på input fra kommunens borgere og brugere i budgetlægning.

For at styrke budgetlægningsprocessen i forhold til ovenstående målsætninger er der udarbejdet nedenstående forslag til procestiltag.

Implementering budgetstrategi - februar til juni

Budgetstrategien vedtaget i budget 2023-2026 indeholder en række initiativer og analyser, som forvaltningen er i gang med at implementere. Såfremt der er behov for politisk afklaring undervejs, vil disse blive behandlet i fagudvalg i foråret 2023. Resultatet af budgetstrategiens afledte analyser skal indgå i budgettet for 2024-2027 og derfor være vedtaget i fagudvalgene senest på mødene i juni.

Temamøde om økonomi i fagudvalgene - februar

Det foreslås, at kommunens fagudvalg afholder et temamøde i februar 2023 om deres økonomi på baggrund af det foreløbige regnskabsresultat for 2022. Sigtet er både at drøfte budgetoverholdelse i 2023 og eventuelt at igangsætte initiativer, der skal sikre budgetoverholdelse i budget 2024-2027. Fagudvalgenes budgetdrøftelser forventes at fortsætte frem til maj 2023 med varierende intensitet, der afhænger af det konkrete behov i fagudvalget. I samme periode forslås afholdt dialogmøder med Sektor-MED og repræsentanter for brugere efter konkret aftale.

Udmelding af foreløbige rammer til fagudvalgene - Marts

På Økonomiudvalgsmødet i marts vil Økonomiudvalget udmelde foreløbige rammer for 2024-2027 til fagudvalgene. Udgangspunktet for rammerne vil være det vedtagne budget, men der kan være på behov for justeringer i budgettet eksempelvis på baggrund af det foreløbige regnskab for 2022 eller helt nye udfordringer. Den foreløbige udmelding af rammerne sker for at give fagudvalg så tydelige rammer at arbejde efter så tidligt som muligt.

Opsamling af fagudvalgenes budgetdrøftelser - maj

I maj er det målet, at fagudvalgene drøfter en opsamling af udfordringer, løsningsinitiativer samt budgetforslag og at en samlet opsamling fra alle fagudvalg efterfølgende drøftes i Økonomiudvalget.

Status og de første signaler om de endelige rammer – juni

På baggrund af opsamlingen af fagudvalgenes drøftelser vil Økonomiudvalget i maj og juni tage stilling til, hvordan der kan sikres balance i det samlede budget. Dette vil som udgangspunkt indgå i en udmelding i juni. Effekten af regeringsaftalen vil imidlertid ikke være kendt på Økonomiudvalgsmødet i juni, hvilket vil være en usikkerhedsfaktor. Det kan derfor blive nødvendigt at afholde et ekstraordinært møde i Økonomiudvalget primo august - i lighed med processen for budget 2023-2027.

Anlæg - februar til maj

Ved udarbejdelse af et budget i balance udgør anlæg et væsentligt element. Det foreslås, at der fortsat udarbejdes en 10-investeringsoversigt. Udgangspunktet for denne vil være den aktuelle byrådsvedtagne 10-årige investeringsoversigt, der dækker perioden 2023-2032. Ved udarbejdelse af investeringsoversigten for 2024-2033 vil der forventeligt kun være tale om mindre justeringer af den aktuelle investeringsoversigt. Eksempelvis som følge af ændringer i befolkningsprognosen eller andre ændrede forudsætninger. Budgetlægning af anlæg foreslås gennemført i fagudvalg og Økonomiudvalg i perioden februar-maj 2023, så det kan indgå i opsamlingen til Økonomiudvalget i maj.

Basisbudget - juni

For at Økonomiudvalget kan fremlægge et budgetforslag i balance i august foreslås udarbejdelse af udgiftssiden i basisbudgettet fremrykket til før sommer. Det har den afledte konsekvens, at årets anden økonomivurdering af ressourcemæssige hensyn skal gennemføres efter sommerferien i august, og behandles politisk i september.

Budgetforslag i balance og udmelding af de endelige rammer - august

Det er målet, at der kan fremlægges et budget i balance på budgetseminaret i august, som kort efter i august behandles på Økonomiudvalgsmødet, hvorefter de endelige rammer for fagudvalgene udmeldes af Økonomiudvalget.

Behandling af endelige rammer i fagudvalgene - september

De udmeldte rammer foreslås behandlet i fagudvalgene i september. Tilbagemeldingerne herom fra fagudvalgene vil indgå i Økonomiudvalgets udarbejdelse af budgettet til 1. behandling på mødet i september.

Sonderinger - august/september

Som i den netop gennemførte budgetproces for budget 2023-2027 forslås der gennemført sonderingsmøder i august/september 2023, hvis formål er at drøfte diverse løsningsscenarier og eventuelle budgetønsker. Sonderingsmøderne er et vindue til at fremsætte politiske ønsker. På baggrund af de afgivne politiske ønsker vil forvaltningen, så vidt det er muligt, efterfølgende beregne økonomiske og normeringsmæssige konsekvenser af disse.

Borger- og brugerinddragelse

Der ønskes fokus på borger-, bruger- og medarbejderinddragelse. Budgettet formidles via kommunens hjemmeside og presse. Adgangen til at følge med i byrådets arbejde forsøges forbedret via livestreaming af byrådets møder, herunder 1. og 2 behandling af budgettet. Der afholdes dialogmøder i fagudvalg med MED samt diverse råd og nævn herunder lokalråd.

Forhandlinger - september

Forhandlingsprocessen forslås gennemført i september 2023 på samme måde som i processen for budget 2023-2026. Der forslås derfor fortsat afholdt tre forhandlingsmøder med fokus på henholdsvis drift, anlæg og forligstekst.

Drøftelse på mødet:

Det foreslås at Økonomiudvalget tager udgangspunkt i nedenstående spørgsmål på mødet.

1. Er økonomiudvalget enig i de skitserede overordnede målsætninger?
2. Drøftelse af om de skitserede procestiltag kan forventes at imødegå målsætningerne.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget drøfter de skitserede procestiltag for budget 2024-2027 med afsæt i ovenstående spørgsmål.

Beslutning fra Økonomiudvalget, 7. december 2022, pkt. 278:

I budgetaftalen for budget 2023-2026 blev det vedtaget at gennemføre følgende opfølgningsopgave:

"Aftaleparterne ønsker med denne budgetaftale at gennemføre en langsigtet og rettidig planlægning af den ønskede modernisering og omlægning af kommunens drift, som kan danne grundlag for det videre arbejde med udviklingen af Rebild Kommune i den resterende del af byrådsperioden. På den baggrund ønsker aftaleparterne, at de større strukturelle moderniseringer og omlægninger følges tæt i fagudvalgene og Økonomiudvalget. Konkret ønsker aftaleparterne for at sikre transparens, at hvert fagudvalg halvårligt gennemfører en status på de enkelte elementer i aftalen, som afrapporteres til Økonomiudvalget og byrådet.

Aftaleparterne ønsker også, at Økonomiudvalget og i fornødent omfang byrådet følger både likviditeten og den økonomiske effekt af de aftalte initiativer tæt i den kommende tid, således at der i tide kan tages politisk stilling, hvis udviklingen går anderledes end forudsat."

I den stillede opgave er identificeret to hovedopgaver, der forslås udmøntet på følgende vis:

1. Fagudvalg halvårligt gennemfører en status på de enkelte elementer i aftalen, som afrapporteres til Økonomiudvalget og byrådet.

Det foreslås at der halvårligt behandles en sag i fagudvalg, Økonomiudvalg og byråd, som beskriver status på større strukturelle moderniseringer og omlægninger fra budgetaftalen vedrørende kommunens driftsvirksomhed. Det foreslås, at sagen forelægges i december og juni i den resterende del af byrådsperioden. Det vil sige to gange årligt til og med 2025, hvor afrapporteringen forslås at stoppe automatisk. Byrådet kan imidlertid beslutte at stoppe fremsendelsen forinden udløb af byrådsperioden, såfremt det vurderes at der ikke er behov for yderligere status. Første forelægeglse foreslås dog at blive i januar 2023. Årshjulet for 2023 er gengivet i nedenstående tabel:

Statussagen er generel og vedlægges et skema der beskriver status på udmøntning af de større strukturelle moderniseringer og omlægninger fra budgetaftalen. Følgende initiativer fra budgetaftalen er vurderet til at skulle indgå i statusbeskrivelserne:

BFU Skoler og dagtilbudsstruktur

BFU Skoleløsning Støvring: Skolen

KFSU Omdannelse af areal ved Materielgaarden til idræt

TMU Understøttelse af lokale initiativer

TMU Salg af bygninger (driftsbesparelse)

TMU Energioptimerende indsats

TMU Nedklassifering af offentligvej til privat fællesveje

ÆPOU Pleje og Omsorg: Modernisering af plejeboligområdet

ØKU Afbureaukratisering og forenkling

ØKU Fælles servicecenter for bygningsdrift

ØKU Reduceret bygningsdrift ved færre kvm til administrationsbygninger (driftsbesparelse)

ØKU Reduceret bygningsdrift ved færre kvm til adminimistrationsbygning. (salgsindtægt)

Budgetaftalen samt forslag til statusskema er vedlagt sagen.

Der ønskes generelt størst mulig åbenhed om kommunens driftsvirksomhed. Derfor forslås skemaet med status på implementering offentliggjort på kommunens hjemmeside. På kommunens hjemmeside beskrives desuden aktuelle nyheder, der opstår mellem de halvårlige status-beskrivelser.

2. Økonomiudvalget og i fornødent omfang byrådet følger både likviditeten og den økonomiske effekt af de aftalte initiativer tæt i den kommende tid

Status på likviditeten fremlægges kvartalsvist til Økonomiudvalget til orientering. På Økonomiudvalgsmødet d. 9. november 2022, sag 270, indgik første afrapportering af status på likviditeten.

Den økonomiske effekt af de besluttede initiativer vil på overordnet niveau indgå som et særligt afsnit i de tre årlige økonomivurderinger.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget godkender forslag til afrapportering af status på implementering af budget 2023-2026.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget godkender dagsordenen