Forvaltningen indstiller, at udvalget indstiller overførslerne inden for eget udvalg overført i henhold til gældende regler.

Forslag til overførsler fra regnskab 2017 til 2018 indeholder:

• at der overføres et samlet mindreforbrug på 30,1 mio. kr. netto fra regnskab 2017 til budget 2018
• at overskud vedrørende landsbyggefonden overføres 100%

Regnskab 2017 viser et resultat på 32,1 mio. kr. i mindreforbrug i forhold til korrigeret budget. De gældende regler for overførsel er senest evalueret i byrådet november 2014 og efterfølgende justeret i forhold til overførsel på vintertjeneste sidste år. Reglerne for overførsel er:

• Der kan maksimalt overføres mindreforbrug svarende til 5 % af oprindelig bruttobudget.
• Overskud ud over 5% tilgår kassen som udgangspunkt, dog kan der efter ansøgning bevilges større opsparing end 5% til konkrete projekter og lignende.
• Overskud under 100.000 kr. overføres 100%
• Underskud overføres 100%
• Der accepteres maksimalt et underskud på 2% af oprindelig bruttobudget. Hvis underskuddet er større medfører det, at kontraktområdet skal udarbejde en konkret handleplan for afvikling af underskuddet med administrativ opfølgning hver måned.
• Eksterne midler (Eu-tilskud, projektmidler mv.) overførsel 100% mellem årene.
• Takstområder overføres ikke.
• Max +/- 1 mio. kr. i overførsel på specialiserede områder, arbejdsmarked og vintertjeneste.

Overførslerne på driften fra 2017 til 2018 er opgjort til 30,1 mio. kr. netto fordelt på 12 mio. kr. i merforbrug og 42,1 mio. kr. i mindreforbrug. I nedenstående tabel fremgår overførslerne for de enkelte udvalg. For nærmere specifikation henvises til bilag.

I henhold til overførselsreglerne skal kontraktområder, der har et merforbrug på over 2% i forhold til oprindelig bruttobudget udarbejde handleplan for afvikling af underskud. Der er i alt 7 områder, der skal udarbejde handleplan i 2018.

Samlet er der 2,1 mio. kr. som ikke overføres til 2018 i henhold til overførselsreglerne. Heraf udgør 2,3 mio. kr. overskud som ikke overføres fordi mindreforbruget er udover grænsen på 5%. 

Særligt vedrørende Børne- og Ungdomsudvalget:

• Merforbrug på særlige dagtilbud 6,1 mio. kr. heraf er 2,5 mio. kr. overført merforbrug fra tidligere år. Merforbruget foreslås nulstillet i henhold til politisk aftale om genopretning af området.

Særligt vedrørende Kultur- og Fritidsudvalget:

• 100 % overførsel på tidligere bevilling til nyt lokalebookingssystem.

Særligt vedrørende Sundhedsudvalget:

• Ingen overførsel på medfinansiering.
• Ældreboligernes mer-/mindreforbrug overføres ikke. Mer-/mindreforbrug reguleres mellem årene via henlæggelser på mellemregningskonti. Overførselsreglerne på dette område ændres fremadrettet.

Særligt vedrørende Teknik- og Miljøudvalget:

• Nedrivningspuljen overføres 100%.

Særligt vedrørende Økonomiudvalget:

• Merforbrug på lægeerklæringer overføres ikke. Det er udgifter til lovpligtige lægeerklæringer på center arbejdsmarked og center familie og handicap, som vedrører de konjunkturafhængige områder, hvor der ikke er overførselsadgang.
• Risikostyring overføres 100% 

Særligt vedrørende indskud i Landsbyggefonden (08.32.24)

Byrådet har tidligere besluttet, at der årligt skulle afsættes 4,0 mio. til indskud i landsbyggefonden. Den andel, af det årligt afsatte budgetbeløb, der ikke indbetales til Landsbyggefonden overføres i forbindelse med overførselssagen til det efterfølgende budgetår. Indskud i Landsbyggefonden er budgetmæssigt placeret som en finansforskydning på hovedkonto 8 (balanceforskydninger) og er
derfor ikke en del af hverken drift eller anlæg. I regnskab 2017 er der et underskud på 7,4 mio. kr. som foreslås overført til 2018.

Forvaltningen indstiller,

Se bilag for yderligere redegørelse.

Regnskabet for Arbejdsmarkedsudvalget for 2017 viser et mindreforbrug på 18,9 mio. kr., hvilket svarer til 5,8 % af budgettet. Generelt har der været mindreforbrug på langt de fleste områder.

Ledigheden i Rebild Kommune har været faldende i en årrække, og der har da også været et lille fald i 2017 i ledigheden for dagpengemodtagere. Bruttoledighed målt i pct. af arbejdsstyrken er faldet fra 2,4 % i 2016 til 2,3 % i 2017. Det fortsatte fald i ledigheden betyder, at der i 2017 er mindreforbrug på forsørgelsesudgifter til forsikrede ledige på ca. 10 mio. kr.

Herudover findes de største mindreforbrug på sygedagpenge og integration. For sygedagpenge skyldes det færre borgere på sygedagpenge end forventet samt lidt større refusion, og for integration skyldes det primært færre flygtninge end forventet og udmeldt via kvoteordningen.

I 2017 var der merforbrug på områderne ressourceforløb samt driftsudgifterne hertil og på STU (Særligt tilrettelagt Ungdomsuddannelse). Ressourceforløbsydelsen var en del af førtidspensionsreformen og skal medvirke til udvikling af arbejdsevnen gennem en tværfaglig og helhedsorienteret indsats. Reformen er stadig under indfasning og stigningen, der ses i Rebild Kommune, er den samme på landsplan. STU er en 3-årig uddannelse for unge udviklingshæmmede og andre unge med særlige behov, der er flere unge i ordningen end forventet.

Rebild Kommune arbejder målrettet på at understøtte, at flest mulige er i job og uddannelse, hvorfor der også i løbet af 2017 er iværksat mange tiltag. Virkningen af investeringstankegangen ses blandt andet på, at der fortsat er faldende ledighed, stigning i fuldtidspersoner på kontanthjælp er knækket og antallet af unge under 30 på dagpenge og uddannelseshjælp er reduceret og er nu under 200 borgere. Investeringerne har betydet et merforbrug på driftsudgifterne til bl.a. uddannelse samt vejledningsforløb til målgrupperne i Jobcentret.

Det bemærkes, at tallene i de specielle bemærkninger er opgjort i mio. kr. med 1 decimal, hvilket indebærer, at der kan forekomme difference ved sammentælling af kolonner.

Til Økonomiudvalgets og Byrådets møder i april 2018, vil det samlede regnskab blive forelagt inklusiv finansiering, samt en redegørelse af anlægsregnskabet.

Det skal også bemærkes, at resultatet præsenteres uden § 40 bevillinger, hvilket indebærer, at det er de ”reelle” afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på. § 40 bevillingen bevilges alene i henhold til overholdelse af Styrelsesloven, hvoraf fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.