Overslagsårene i det godkendte budget for 2016-19 viser, at der er behov for en stillingtagen til en række forhold, der som udgangspunkt vil blive mere kvalificeret jo tidligere processen startes.

Det vurderes blandt andet, at det i denne sammenhæng er vigtigt, at fagudvalgene får en mere aktiv rolle tidligt i budgetarbejdet. I den senest afsluttede proces, var der en tidligere proces i forhold til projektet ”find 10 mio. kr.” Det endelige resultat heraf, bibragte ud fra en ren økonomisk vinkel, ikke mange reduktioner på fagudvalgenes områder. Det er vigtigt, at en ny og en fremadrettet proces munder ud i forslag fra blandt andet fagudvalgene, med langsigtet virkning.

Økonomiske udfordringer

I det vedtagne budget for 2016-19 viser bundlinjen et underskud på ca. 2 mio. kr. i 2017 og 2018 stigende til 13 mio. kr. i 2019. Nedenfor redegøres for enkelte større finansieringsmæssige og økonomiske udfordringer for overslagsårene 2017-19. Der er som udgangspunkt ikke medtaget eventuelle udfordringer i forhold til den løbende drift.  

Med den nyligt indgåede finanslov er det ved lov vedtaget, at omprioriteringsbidraget reducerer kommunernes finansiering i hvert af årene med 2,4 mia. kr., hvilket for Rebild Kommune indebærer en reduktion på 12 mio. kr. pr. år, i 2017-19, svarende til 36 mio. kr. i 2019. I overslagsårene er det i Rebild Kommunes budget forudsat, at der tilbageføres 1/3 del pr. år, svarende til 4 mio. kr. pr. år.

I lighed med de seneste par år, er der i økonomiaftalen for 2016, udmøntet et ekstraordinært finansieringstilskud (likviditetstilskud) på 3,5 mia. kr. Rebild Kommunes andel heraf i 2016 er på 28 mio. kr. Tilskuddet er kun aftalt for 2016. Det forventes dog, at kommunerne i større eller mindre grad også får et tilskud i 2017-20. I overslagsårene 2017-19 er der forudsat, at Rebild Kommunes tilskud falder med 3,6 mio. kr. i hvert af årene 2017-19, således at der er forventet et tilskud på 24,4 mio. kr. i 2017, 20,8 mio. kr. i 2018 og 17,6 mio. kr. i 2019.

I forbindelse med finansieringen af ny folkeskolereform var dele heraf midlertidig. Overslagsårene er således reduceret svarende til det midlertidige tilskud. Det betyder at 2017 er reduceret med ca. 8 mio. kr., mens 2018 og frem er reduceret med ca. 16 mio. kr. Såfremt folkeskoleområdet skal bevare det økonomiske niveau som der er gældende for 2016, skal der tilføres yderligere 8 mio. kr. i 2017 og 16 mio. kr. i 2018 og 2019.

I budgetaftalen for 2016 er der på ældreområdets drift forudsat 5 mio. kr. i budget 2016 vedrørende ældremilliarden. Midlerne er i regeringsaftalen finansieret via kommunernes bloktilskud. Der er ikke forudsat driftsmidler til ældreområdet vedrørende ældremilliarden 2017-19. Dette indebærer, at der i budget 2017-19 er 5 mio. kr. mindre end i 2016 på ældreområdets drift. I finansloven for 2016 blev der besluttet en ny ekstra ”ældremilliard” – kaldet værdighedsmilliarden. Det er besluttet, at samtlige kommuner skal formulere en værdighedspolitik gældende for ældreområdet. Der afsættes 1 mia. kr. årligt fra 2016-19. Der er tale om ”nye” penge, og Rebild Kommunes andel heraf er opgjort til 5 mio. kr.

I budget 2016 blev det besluttet, at indarbejde en råderumsreduktion på 0,5 % via lavere fremskrivning, hvilket betyder, at budgettet er reduceret med samlet ca. 31 mio. kr. i 2019. Der er ikke taget stilling til en konkret udmøntning heraf udover, at der ligger en forventning til, at det er de enkelte områder, der selv via effektiviseringer eller besparelser lokalt udmønter reduktionen. Råderumsreduktion er således reduceret på alle de kommunale budgetområder og den råderumspulje, der blev besluttet er anvendt til en generel forbedring af bundlinjen. Der er således ikke noget råderum til politisk prioritering indarbejdet i overslagsårene 2017-19.

Opsamlende indebærer finansieringen en relativ stor usikkerhed i forhold til overslagsårene 2017-19. Usikkerheden er størst i forhold til omprioriteringsbidrag og finansieringstilskud, hvor der ikke vil være en afklaring før, der er indgået en ny regeringsaftale for 2017, forventeligt medio 2016. Der er endvidere usikkerhed om lånemuligheder i 2017-19.

I forhold til det midlertidige tilskud til folkeskoler og ældremilliarden er finansieringen kendt, her er der nærmere en økonomisk udfordring, såfremt det besluttes, at disse midler skal tilføres driften i 2017-19.

Såfremt forudsætningen om, at der tilbageføres 4,0 mio. kr. af omprioriteringsbidraget uden binding, samt at finansieringstilskuddet ”kun” reduceres med 3,6 mio. kr. i 2017 -19, men at Byrådet beslutter, at fastholde budgetniveauet fra 2016 i forhold til skolereform og ældremilliard, vil bundlinjen, alt andet lige, forværres jf. nedenstående skema.

Det bemærkes, at en eventuelt politisk råderumspulje, skal findes udover det ”nye” underskud.

Visionsseminar 2016

Forvaltningen anbefaler at Budgetprocessen bliver en del af Byrådets drøftelse på visionsseminaret den 3. marts 2016. Med baggrund i Økonomiudvalgets beslutning vil forvaltningen (i givet fald) udarbejde oplæg til visionsseminaret, herunder en endelig budgetproces for 2017-20.

Landstendenser

Det er ikke kun Rebild Kommune, der er udfordret i 2017-20. For så vidt angår finansieringstilskuddet og omprioriteringsbidraget oplever stort set alle kommuner stor usikkerhed om finansieringen. Mange kommuner har med baggrund heri valgt en tidlig budget start, hvor de politiske udvalg får udmeldt sparerammer, som de inden sommerferien skal udarbejde forslag til.

Med baggrund i usikkerheden og de økonomiske udfordringer har KL samtidig lagt op til en større medlemsinddragelse som optakt til økonomiforhandlingerne for 2017. Borgmesterkredsen inddrages i højere grad i de strategiske og prioriteringsmæssige diskussioner forud for forhandlingerne og sideløbende vil antallet af regionale møder blive øget – og formen ændret – for at få øvrige økonomiudvalgsmedlemmer tættere på de strategiske forhandlingsovervejelser. KL har udarbejdet en foreløbig tidsplan herfor, som er vedhæftet som bilag.  

jf sag

Økonomiudvalget, 20. januar 2016, pkt. 2:

Drøftet. Sagen optages på byrådets dagsorden til orientering.

Holger Pedersen deltog ikke i behandlingen af sagen.

Ifølge lånebekendtgørelsens § 16 stk. 3 er der mulighed for at overføre låneramme imellem regnskabsår, så længe at anlægsprojektet er sat i gang og der foreligger en gyldig anlægskontrakt. Derudover er der ledig låneramme til rådighed som følge af investeringen i gadelys . Den samlede ekstralånemulighed er opgjort til 12,7 mio. kr. som der skal fratrækkes 1,1 mio. kr. som vedrør et tilbagekøb af obligationer på ældreboliglånet til renoveringen af Mastruplund som var for højt. Det ekstra låneoptag på 1,1 mio. kr. skyldes at Kommunekredit havde lavet en fejl i forbindelse med omlægningen at ældreboliglånet på Mastruplund i 2014.  

Som Rebild Kommunes økonomiske politik foreskriver, så skal der indhentes tilbud fra 2 potentielle långivere. Rebild Kommune har rettet henvendelse til Kommunekredit og Danske Bank og bedt dem om at afgive tilbud.

Danske Bank har dog i processen valgt ikke at byde ind med egentlig lånefinansiering men tilbyder istedet for en renteswap. Derfor er Kommunekredit reelt den eneste långiver.

Kommunekredit har fremsendt følgende lånetilbud.:

Variabelt lån

De variable lån er annuitetslån. Den angivne rente er en indikator for renten, da den faktiske rente først kendes, når datoen for indgåelse af lånet kendes. Løbetiden på lånet er 10 år.

Fastforrentet lån

De fastforrentede lån indeholder 4 lånetilbud. Alle 4 lån er annuitetslån med en fast rente over en 10 årig periode. Udover at lånene tilbydes i EURO, så er der forskel på renten på lånene. Forskellen er, at aftalelånet er uopsigeligt fra kommunekredits side, med mindre helt særlige omstændiger (force majeure) indtræffer, hvorimod basislånet er opsigeligt fra kommunekredits side. Uopsigelighedsvilkåret betales der så en lille kompensationsrente for. De angivne renter er en indikator for renten, da den faktiske rente først kendes når datoen for indgåelse af lånet kendes. Løbetiden på lånet er 10 år.

Renteswap

Såfremt lånet fra kommunekredit hjemtages med en variabel rente, tilbyder Danske bank en 10 årig renteswap til en indikativ rente på 0,73 % hvis lånet hjemtages i DKK, og 0,45 % hvis lånet hjemtages i EURO. En renteswap betyder at hvis den udnyttes så kan den variable rente konverteres til en fast rente. Rebild Kommune betaler således 0,45 % i rente til Danske Bank imod at danske bank betaler den til enhver tid variable rente på lånet. En renteswap er især brugbar i tilfælde af stigninger på renten. Samtidig kan en renteswap altid tilknyttes et lån.

Af hensyn til renterisikoen fastslår Rebild Kommunes økonomiske politik, at 50 % af låneporteføljen som minimum skal udgøres af fastforrentet lån. De variabelt forrentet lån må således kun udgøre op til 50 %. Byrådet godkendte med låneoptagelsen i 2014 en større andel af variable lån, med henvisning til den gunstige rente.

Fordelingen mellem de variable og fastforrentede lån er pr. 16.01.2016 er:

• 56,91 % variable lån svarende til en låneportefølje på 113.783.629 kr.
• 43,08 % fastforrentede lån svarende til en låneportefølje på 86.131.050 kr.

Renteudgifter for efterfølgende 2016 og 2017, vil være på et niveau jf. nedenstående tabel. På de variable lån ændrer renten sig årligt, og renteniveauet vil derfor kunne være lidt højere eller lavere.

Med henvisning til den økonomiske politik om at de faste lån som minimum skal udgøre 50 %, er det forvaltningens anbefaling af der optages et fastforrentet basislån på 10 mio. kr. i DKKR, med en rente på 0,76 % p.a.

En optagelse af lån for 10 mio. kr. betyder at kommunens gæld primo 2016 vil være på 209.974.679. Dette eklusive ældreboliglån. Renteudgifterne vil stige jf. ovenstående tabel. For alle låns vedkommende vil afdragene stige med ca. 1 mio. kr. om året. Kommunens likviditet vil blive forøget med det låneprovenu der hjemtages som yderligere lån i 2015.

Økonomiudvalget, 20. januar 2016, pkt. 5:

Indstilles godkendt.

Holger Pedersen deltog ikke i behandlingen af sagen.