Disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud viser medio august 2022, at der er foretaget disponeringer for godt 8,9 mio.kr. Disponeringsregnskabet for hele 2022 viser aktuelt et merforbrug på 3,3 mio.kr.

Disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud omfatter børn med vidtgående, varige, fysiske eller psykiske handicaps, som kommunen er forpligtet til at løfte jf. servicelovens § 32. Visitationerne foretages af Det Centrale Visitationsudvalg efter faglig vurdering fra forvaltningen og PPR. Der er revisitation af alle børn hvert halve år. Disponeringsregnskabet er udtryk for de forventede udgifter på visiterede børn samt forventede udgifter efter revisitering af kendte børn. Der er således ikke indregnet udgifter til eventuelle nye børn.

Der er ikke en tydelig tendens fra de seneste år i antallet af nye børn. Det Centrale Visitationsudvalg har generelt oplevet en væsentlig stigning i antallet af børn, der indstilles til at være i målgruppen for § 32 i Serviceloven gennem de sidste år. Der er pt. fortsat børn, der er vurderet til at være i målgruppen til et specialiseret tilbud, men hvor det undersøges, hvilket tilbud der vil kunne støtte barnet bedst. Der må derfor fortsat påregnes yderligere udgifter hertil. Der er pt flere børn, hvor det vurderes om børnene er i målgruppen for §32, og der må derfor påregnes yderligere udgifter hertil.

I nedenstående tabel ses de disponerede udgifter medio august 2022 (baseret på de aktuelle visiteringer til de 3 typer af specialtilbud). Herudover fremgår regnskabstallet for 2020 og 2021 med henblik på at kunne vise udgiftsudviklingen over årene.

Med baggrund i de forventede disponerede udgifter, til de aktuelt kendte børn, inkl. overførsel fra sidste års budget, udviser disponeringsregnskabet et merforbrug på knap 3,3 mio.kr.

Nedenstående graf viser fordelingen af de disponerede udgifter pr. måned til og med august holdt op imod budgettet for 2022 og regnskabet for 2021.

Forvaltningen indstiller, at drøftelse af ovennævnte punkter vedrørende budget 2023-2026 fortsættes

Budgetlægningen gennemføres indenfor rammerne af kommunens økonomiske politik, hvori der indgår syv økonomiske pejlemærker, som budgettet skal overholde:

1. overskud på det skattefinansierede område inkl. renter, låneoptag og afdrag.
2. et bruttoanlægsniveau på 90-110 mio. kr. eksklusiv ældreboliger
3. en løbende kassebeholdning (kassekreditreglen), der udgør kr. 3.000 pr. indbygger svarende til ca. 92 mio. kr. i 2022.
4. At lånoptagelse (inden for det skattefinansierede område) navnlig sker, hvor der lovgivnings- eller aftalemæssigt er en forudsætning for kommunens finansiering af projekter eller aktiviteter.
5. som udgangspunkt en nettoafvikling af kommunens skattefinansierede gæld over de kommende 4 år.
6. Økonomiske udfordringer (uden for det lovbundne område) finansieres via omstillinger.
7. Takster på brugerfinansierede områder følger omkostningsudviklingen.

Den økonomiske politik betyder, at økonomiske udfordringer eller ønsket om opprioriteringer som udgangspunkt skal finansieres via omstillinger eller omprioritering indenfor udvalgets økonomiske ramme. Det foreslås, at udvalget gennemfører en indledende drøftelse af budgettet med afsæt i regnskabsresultatet for 2021, samt følgende emner:

1. Eventuelle udfordringer og områdets strategi for at imødekomme disse
2. Eventuelle omprioriteringer som følge områder der ønskes opprioriteret indenfor den afsatte budgetramme.
3. Anlæg: En prioriteringsdrøftelse

Som baggrund for drøftelsen vil udvalgets budget blive gennemgået på overordnet niveau af Fællescentret for Økonomi. Udvalgets regnskabsresultat for 2021 vil via en anden sag på mødet ligeledes kunne indgå som baggrund for drøftelsen. Såfremt udvalget beslutter en efterfølgende drøftelse i maj eller juni, kan forvaltningen tilrettelægge denne efter nærmere aftale på mødet.

Fagudvalgets drøftelse vil indgå i det videre arbejde med budget 2023-2026.

Befolkningsprognosen

På byrådets temamøde i april gennemgås befolkningsprognosen. Den økonomiske effekt af befolkningsprognosen vil indgå i basisbudgettet 2023-2026, der fremlægges for byrådet i august. Befolkningsprognosen vil desuden indgå i "kapacitetssagerne" vedrørende dagtilbud og skoler, som behandles i Børne- og Familieudvalget i maj. Der er ligeledes mulighed for at drøfte den generelle effekt af befolkningsprognosen i de øvrige fagudvalg i maj eller juni.

Anlæg

Byrådet har besluttet, at kommunen - eventuelt med en vis indfasning - fremover planlægger anlæg med en 10 års horisont for at understøtte kommunens langsigtede strategiske planlægning. Den økonomiske politik indeholder et pejlemærke om, at bruttoanlæg skal ligge indenfor 90-110 mio. kr. Da Rebild er en vækstkommune, vil budgetlægning af anlæg i høj grad være en prioriteringsdrøftelse af hvilke anlæg, som er helt nødvendige. Vedlagt investeringsoversigt fra budget 2022-2025. Det forventes af fagudvalgene drøfter anlæg igen i juni.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at udvalget drøfter budgettet og beslutter hvilke emner, der kan drøftes på de efterfølgende møder i maj og juni.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget den 6. april 2022

Drøftet. Børne- og Familieudvalget vil på de kommende udvalgsmøder under punktet budget 2023 blandt andet drøfte specialundervisning, det specialiserede område, PPR, børn og unges sundhedstilstand samt udfordringer og opmærksomhedspunkter fra dagsordenens punkt 51.

Supplerende sagsfremstilling 4. maj 2022
Drøftelse vedrørende ovennævnte punkter fra sidste møde fortsættes.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at drøftelse af ovennævnte punkter vedrørende budget 2023-2026 fra sidste møde fortsættes.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 4. maj 2022, pkt. 60:

De ovennævnte punkter vedr. budget 2023-26 på skoleområdet drøftet og fortsættes på udvalgets juni møde.

Supplerende sagsfremstilling 8. juni 2022

Budgetdrøftelserne genoptages med deltagelse af 2 repræsentanter fra SektorMED Børn og Unge, 2 repræsentanter fra SektorMED Familie og Handicap og repræsentanter fra Fællescenter Økonomi.

Som opfølgning på tidligere sager vedr. budget er der flere udfordringer på især CBUs budgetområde grundet bl.a. stigende udgifter til specialundervisning, børn med behov for et specialiseret dagtilbud, minimumsnormering m.v.

Budgetudfordringer skal jf. kommunens budgetmodel finansieres indenfor udvalgets eget budgetområde.

Børne- og familieudvalget har i den forbindelse forskellige håndtag, der kan skrues på:

- skole- og dagtilbudsstruktur

- reduktion/fjernelse af indskolingsmodel

- reduktion/fjernelse af pulje til skole-it

- fælles servicecenter på skoleområdet

- fjernelse af fraværspuljer på skole- og dagtilbudsområdet

- reduktion/fjernelse af puljen til Fremtidens Folkeskole

- reduktion/fjernelse af puljen til Fremtidens Dagtilbud

- rammebesparelser på tildelingsmodellen til skoler

- fjerne muligheden for tilskud til pasning af egne børn

- reduktion af takst til kommunens egne specialtilbud

I forhold til CFH er der politisk vedtaget en budgetgaranteret model, således budgettet tilpasses til aktuelt behov.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at drøftelse af ovennævnte punkter vedrørende budget 2023-2026 fortsættesBeslutning fra Børne- og Familieudvalget, 8. juni 2022, pkt. 76:

Budget status generelt og specifikt for Børne- og Familieudvalgets område gennemgået og drøftet.

Indlæg fra medarbejderrepræsentanter drøftet og taget til efterretning.

Budgetudfordringer og handlemuligheder drøftet.

Budgetdrøftelserne fortsættes på udvalgets august møde.

På august mødet ønsker udvalget, at forvaltningen fremlægger et udkast til et kommissorium til en analyse af skole-dagtilbuds området, herunder indeholdende modeller for tildeling, socioøkonomi, specialundervisning, indskoling, specialtilbud, ledelse og PPR.

Supplerende sagsfremstilling 10. august 2022

Forslag til et kommissorium for analyse af skole- og dagtilbudsområdet forelægges på særskilt dagsordenspunkt nr. 98.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at drøftelse af ovennævnte punkter vedrørende budget 2023-2026 fortsættes

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 10. august 2022, pkt. 97:

Drøftet. Behandles sammen med punkt 109 ”Budget 2023 – Proces for udarbejdelsen af forslag til budgetforbedringer”.Center Økonomi deltog i punktets behandling.

Supplerende sagsfremstilling 7. september 2022
Drøftelser fortsættes. Bilag eftersendes og tilknyttes efterfølgende referatet.
Dette punkt behandles sammen med punkt 111.

Forvaltningen indstiller, at fagudvalget over for Økonomiudvalget anbefaler, at fagudvalgets udmeldte driftsramme godkendes og fremsendes til 1. behandling af budget 2023-2026.

Beslutning fra Beskæftigelsesudvalget, 6. september 2022, pkt. 76:

Behandlet sammen med punkt 70. Se beslutning fra punkt 70.

Henriette Frølund Lyngberg deltog ikke i sagens behandling.

Beslutning fra Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, 6. september 2022, pkt. 96:

Taget til efterretning.

Økonomiudvalget behandler de overordnede rammer for budgettet og det videre budgetarbejde på deres møde den 5. september 2022. Økonomiudvalget tager på dette møde stilling til de respektive fagudvalgs økonomiske driftsrammer til det videre budgetarbejde. Økonomiudvalgets dagsorden samt tilhørende bilag er vedlagt denne sag.

Fagudvalgene skal behandle deres budget 2023-2026 på baggrund af økonomiudvalgets rammeudmelding, som vil foreligge til mødet. Økonomiudvalgets beslutning om rammeudmeldingen vil være tilgængelig i kommunens dagsordensystem snarest muligt efter mødet d. 5. september 2022. For yderligere budgetmateriale henvises til Rebild Kommunes hjemmeside.