Hermed præsenteres årets anden økonomivurdering for Børne- og Familieudvalget. Økonomivurderingen omfatter udelukkende vurdering på driftsområderne og dermed indgår der ikke vurdering på anlæg. Som udgangspunkt er vurderingen lavet på baggrund af forbruget for 1. halvår 2022, dog er der taget højde for kendte og forventede afvigelser resten året.

På nuværende tidspunkt forventer vi et samlet forbrug på 590,3 mio. kr. Det giver en samlet afvigelse på 10,7 mio. kr. i merforbrug i forhold til korrigeret budget på 579,6 mio. kr. Korrigeret budget indeholder overførsler fra regnskab 2021, som er besluttet på byrådets møde i marts 2022. Børne- og Familieudvalget har samlet fået overført 8,5 mio. kr. i overskud fra regnskab 2021.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingen for udvalget, der er vedlagt som bilag.

Generelt:

Kommunerne er lige nu udfordret af stigende priser samt udgifter til fordrevne ukrainere.

Der opleves stigende priser på mange varer og ydelser, men især er stigningerne på brændsel og drivmidler steget. Der er dog stor forskel på prisstigningerne til eksempelvis varme fra sted til sted, ligesom udviklingen resten af året er en ubekendt faktor. Ved økonomivurderingen i efteråret forventer vi at have et bedre overblik over, hvordan økonomien er påvirket for de enkelte udvalg.

I forhold til fordrevne fra Ukraine er der enighed mellem regeringen og KL om, at kommunerne under ét får dækket nettomerudgifterne. Der var også enighed om at målrette finansieringen til kommunerne efter, hvor mange ukrainere kommunen modtager, samt senere på året at følge op på økonomien i 2022. Vi forventer derfor også her at have et bedre overblik ved økonomivurderingen i efteråret.

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget over for Økonomiudvalg anbefaler at

• kommissorium godkendes
• at der afsættes 0,5 mio. kr. til finansiering af intern varetagelse af analysen af hele skole- og dagtilbudsområdet incl. PPR. Midlerne finansieres med 0,25 mio. kr. fra Økonomiudvalget og 0,25 mio. kr. fra Center Børn og Unge.

Selve analysen skal være med til at pege på, hvordan der indenfor egen ramme kan skabes økonomisk potentiale ved at undersøge og analysere forskellige modeller, organisering og strukturelle forslag for fremadrettet at sikre bæredygtige skole- og dagtilbud, som kan leve op til kommunens vision og mål på området.

Det foreslås at der afsættes 0,5 mio. kr. til gennemførelse af analysen. Da der er tale om en analyse som på den ene side skal pege økonomiske besparelser og på den anden side skal pege på fagligt bæredygtige løsninger, forslås udgiften finansieret halvt af Økonomiudvalget og halvt af Center Børn og Unge.

Børne- og familieudvalget anmodede på deres møde den 8. juni om et kommissorium til en analyse af skole- og dagtilbudsområdet - herunder indeholde modeller for tildeling, socio-økonomi, specialundervisning, indskoling, specialtilbud, ledelse og PPR. Både skole- og dagtilbudsområdet i Rebild Kommune er udfordret af stigende udgifter til specialiserede indsatser for de børn og elever, der har behov for et særligt tilbud enten i almen miljøet eller i et specialiseret tilbud. Dette udfordrer både økonomien og muligheden for at sikre alle børn og unge i Rebild Kommune et godt pasnings- og skoletilbud, der lever op til de vedtagne politikker og mål på området.

Økonomiudvalget besluttede på deres efterfølgende møde den 15. juni ”….Økonomiudvalget anmodede forvaltningen om – til brug for det videre arbejde med budgettet efter sommerferien – at udarbejde forslag, herunder strukturelle forslag, til tiltag, som har et økonomisk potentiale.”

På den baggrund har forvaltningen udarbejdet et forslag til et kommissorium.

Analysen skal forholde sig konkret til modeller, organisering og strukturelle forslag for tildeling, indskoling, socio-økonomi, specialundervisning, specialtilbud, ledelse og PPR. Den økonomiske udfordring i kommunen og på skole- og dagtilbudsområdet betyder, at denne analyse skal være med til at anvise økonomiske potentialer inden for eget område i henhold til de økonomiske udfordringer og Økonomiudvalgets udmelding. Der er behov for at se nærmere på, hvordan kommunen kan komme på forkant med at løse både de stigende udfordringer i forhold til inklusion og den økonomiske udfordring.

I analysen skal der indhentes nøgletal, inspiration fra andre kommuner og evt. forskningsbaseret viden for at sikre det bedst mulige grundlag at træffe beslutning på. Analysen skal indeholde en beskrivende del ift. nuværende og alternative forslag, hvor fordele og ulemper beskrives i forhold til faglighed, trivsel, fællesskab, ledelse og økonomi. Analysen skal undersøge og analysere forskellige modeller, organisering og strukturelle forslag for fremadrettet at sikre bæredygtige skole- og dagtilbud, som kan leve op til kommunens vision og mål indenfor området. Analysen skal sikre økonomisk potentiale til at imødegå de konkrete økonomiske udfordringer.

Overordnet set er opgaven fremadrettet at:

• sikre at skoler og dagtilbud kan levere gode pasnings- og undervisningstilbud, hvor alle børn og unge trives og dannes socialt, personligt og fagligt, samt oplever sig værdifulde og deltager i udviklende fællesskaber.
• understøtte tidlige forebyggende indsatser
• sikre bæredygtige skoler og dagtilbud både økonomisk og fagligt
• sikre almen og specialpædagogisk viden og kompetence i alle områder
• sikre adgang til specialiseret viden i alle områder
• sikre tilstrækkelig mulighed for faglig og kollegial sparring for alle medarbejdere og ledere
• sikre ledelse tæt på
• understøtte at der arbejdes med forpligtende fællesskaber og synergier på tværs af skole og dagtilbud
• sikre et økonomisk potentiale til at imødegå udfordringerne

Forvaltningen foreslår, at arbejdet organiseres med en styregruppe, en koordinerende arbejdsgruppe samt en række underarbejdsgrupper ift. følgende overskrifter; tildelingsmodel til skoleområdet, tildelingsmodel for specialundervisning, analyse af kommunens specialiseret tilbud, tildelingsmodel på dagtilbudsområdet samt PPR.

Analysen forventes at kunne forelægges til politisk behandling primo 2023. Der vil løbende blive fremlagt delkonklusioner fra de forskellige arbejdsgrupper efter behov.

Kommissoriet er vedlagt som bilag.

Udarbejdelse af analysen
Udarbejdelse af en omfattende analyse af hele skole- og dagtilbudsområdet kræver ekstra ressourcer - dette kan ske i form af at tilføje forvaltningen ressourcer eller ved køb af eksternt konsulentfirma.

Forvaltningen anbefaler, at analysen i udgangspunktet varetages af interne folk i og med, at tidligere erfaringer med køb af eksterne firmaer uagtet kræver et stort ressourcetræk i organisationen. Desuden vil en intern analyse sikre, at den fremkomne viden forbliver i organisationen til brug efterfølgende. Derudover vil vi via kontakt til andre kommuner kunne indhente beskrivelser af de forslag, som oftest anvendes i disse processer med eksterne konsulentfirmaer. Det vurderes dog, at der i processen kan være behov for at indkøbe bistand til enkelte dele af analysen.

Forvaltningen foreslår, at der afsættes 0,5 mio. kr. til udarbejdelse af denne analyse af hele skole- og dagtilbuddets område incl. PPR.

Såfremt der peges på et eksternt konsulentfirma til varetagelse af opgaven, vil der ligeledes skulle afsættes minimum samme beløb til finansiering heraf. Forvaltningen har ikke på forhånd undersøgt evt. priser ved forskellige konsulentfirmaer. Der må ligeledes forventes, at en opstart af processen udskydes til evt. aftale er på plads.

Repræsentanter fra Center Børn og Unge og Center Økonomi deltager under dette punkt.

Forvaltningen indstiller, at drøftelse af ovennævnte punkter vedrørende budget 2023-2026 fortsættes

Budgetlægningen gennemføres indenfor rammerne af kommunens økonomiske politik, hvori der indgår syv økonomiske pejlemærker, som budgettet skal overholde:

1. overskud på det skattefinansierede område inkl. renter, låneoptag og afdrag.
2. et bruttoanlægsniveau på 90-110 mio. kr. eksklusiv ældreboliger
3. en løbende kassebeholdning (kassekreditreglen), der udgør kr. 3.000 pr. indbygger svarende til ca. 92 mio. kr. i 2022.
4. At lånoptagelse (inden for det skattefinansierede område) navnlig sker, hvor der lovgivnings- eller aftalemæssigt er en forudsætning for kommunens finansiering af projekter eller aktiviteter.
5. som udgangspunkt en nettoafvikling af kommunens skattefinansierede gæld over de kommende 4 år.
6. Økonomiske udfordringer (uden for det lovbundne område) finansieres via omstillinger.
7. Takster på brugerfinansierede områder følger omkostningsudviklingen.

Den økonomiske politik betyder, at økonomiske udfordringer eller ønsket om opprioriteringer som udgangspunkt skal finansieres via omstillinger eller omprioritering indenfor udvalgets økonomiske ramme. Det foreslås, at udvalget gennemfører en indledende drøftelse af budgettet med afsæt i regnskabsresultatet for 2021, samt følgende emner:

1. Eventuelle udfordringer og områdets strategi for at imødekomme disse
2. Eventuelle omprioriteringer som følge områder der ønskes opprioriteret indenfor den afsatte budgetramme.
3. Anlæg: En prioriteringsdrøftelse

Som baggrund for drøftelsen vil udvalgets budget blive gennemgået på overordnet niveau af Fællescentret for Økonomi. Udvalgets regnskabsresultat for 2021 vil via en anden sag på mødet ligeledes kunne indgå som baggrund for drøftelsen. Såfremt udvalget beslutter en efterfølgende drøftelse i maj eller juni, kan forvaltningen tilrettelægge denne efter nærmere aftale på mødet.

Fagudvalgets drøftelse vil indgå i det videre arbejde med budget 2023-2026.

Befolkningsprognosen

På byrådets temamøde i april gennemgås befolkningsprognosen. Den økonomiske effekt af befolkningsprognosen vil indgå i basisbudgettet 2023-2026, der fremlægges for byrådet i august. Befolkningsprognosen vil desuden indgå i "kapacitetssagerne" vedrørende dagtilbud og skoler, som behandles i Børne- og Familieudvalget i maj. Der er ligeledes mulighed for at drøfte den generelle effekt af befolkningsprognosen i de øvrige fagudvalg i maj eller juni.

Anlæg

Byrådet har besluttet, at kommunen - eventuelt med en vis indfasning - fremover planlægger anlæg med en 10 års horisont for at understøtte kommunens langsigtede strategiske planlægning. Den økonomiske politik indeholder et pejlemærke om, at bruttoanlæg skal ligge indenfor 90-110 mio. kr. Da Rebild er en vækstkommune, vil budgetlægning af anlæg i høj grad være en prioriteringsdrøftelse af hvilke anlæg, som er helt nødvendige. Vedlagt investeringsoversigt fra budget 2022-2025. Det forventes af fagudvalgene drøfter anlæg igen i juni.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at udvalget drøfter budgettet og beslutter hvilke emner, der kan drøftes på de efterfølgende møder i maj og juni.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget den 6. april 2022

Drøftet. Børne- og Familieudvalget vil på de kommende udvalgsmøder under punktet budget 2023 blandt andet drøfte specialundervisning, det specialiserede område, PPR, børn og unges sundhedstilstand samt udfordringer og opmærksomhedspunkter fra dagsordenens punkt 51.

Supplerende sagsfremstilling 4. maj 2022
Drøftelse vedrørende ovennævnte punkter fra sidste møde fortsættes.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at drøftelse af ovennævnte punkter vedrørende budget 2023-2026 fra sidste møde fortsættes.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 4. maj 2022, pkt. 60:

De ovennævnte punkter vedr. budget 2023-26 på skoleområdet drøftet og fortsættes på udvalgets juni møde.

Supplerende sagsfremstilling 8. juni 2022

Budgetdrøftelserne genoptages med deltagelse af 2 repræsentanter fra SektorMED Børn og Unge, 2 repræsentanter fra SektorMED Familie og Handicap og repræsentanter fra Fællescenter Økonomi.

Som opfølgning på tidligere sager vedr. budget er der flere udfordringer på især CBUs budgetområde grundet bl.a. stigende udgifter til specialundervisning, børn med behov for et specialiseret dagtilbud, minimumsnormering m.v.

Budgetudfordringer skal jf. kommunens budgetmodel finansieres indenfor udvalgets eget budgetområde.

Børne- og familieudvalget har i den forbindelse forskellige håndtag, der kan skrues på:

- skole- og dagtilbudsstruktur

- reduktion/fjernelse af indskolingsmodel

- reduktion/fjernelse af pulje til skole-it

- fælles servicecenter på skoleområdet

- fjernelse af fraværspuljer på skole- og dagtilbudsområdet

- reduktion/fjernelse af puljen til Fremtidens Folkeskole

- reduktion/fjernelse af puljen til Fremtidens Dagtilbud

- rammebesparelser på tildelingsmodellen til skoler

- fjerne muligheden for tilskud til pasning af egne børn

- reduktion af takst til kommunens egne specialtilbud

I forhold til CFH er der politisk vedtaget en budgetgaranteret model, således budgettet tilpasses til aktuelt behov.

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at drøftelse af ovennævnte punkter vedrørende budget 2023-2026 fortsættesBeslutning fra Børne- og Familieudvalget, 8. juni 2022, pkt. 76:

Budget status generelt og specifikt for Børne- og Familieudvalgets område gennemgået og drøftet.

Indlæg fra medarbejderrepræsentanter drøftet og taget til efterretning.

Budgetudfordringer og handlemuligheder drøftet.

Budgetdrøftelserne fortsættes på udvalgets august møde.

På august mødet ønsker udvalget, at forvaltningen fremlægger et udkast til et kommissorium til en analyse af skole-dagtilbuds området, herunder indeholdende modeller for tildeling, socioøkonomi, specialundervisning, indskoling, specialtilbud, ledelse og PPR.

Supplerende sagsfremstilling 10. august 2022

Forslag til et kommissorium for analyse af skole- og dagtilbudsområdet forelægges på særskilt dagsordenspunkt nr. 98.