Hermed regnskab 2014 for Børne- og Ungdomsudvalget. Der er vedlagt bilag med specielle bemærkninger med en nærmere redegørelse af resultaterne. Det bemærkes, at tallene i de specielle bemærkninger er opgjort i mio. kr. med 1 decimal, hvilket indebærer, at der kan forekomme difference ved sammentælling af kolonner. Til Økonomiudvalget og Byrådet i april, vil det samlede regnskab blive forelagt inklusiv finansiering, samt en nærmere redegørelse af anlægsregnskabet.

Resultatet præsenteres uden § 40 bevillinger, hvilket indebærer, at det er de ”reelle” afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på. § 40 bevillingen er alene bevilget i henhold til overholdelse af Styrelsesloven, hvoraf det fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.

Børne- og Ungdomsudvalgets område viser et samlet mindreforbrug på 6,4 mio. kr. for 2014. Der er et forbrug på samlet 486,9 mio. kr. og et korrigeret budget på 475,4 mio. kr., hvori der indgår overførsler fra 2013 på 5,7 mio. kr.

De væsentligste afvigelser er på det specialiserede social område for børn og unge, hvor der er et mindreforbrug 12,2 mio. kr., heraf er 5,2 mio. kr. overførsel fra 2013. På dagtilbudsområdet er der et merforbrug på 3,9 mio. kr. Merforbruget skyldes primært dagplejen, som har et samlet merforbrug på 3,2 mio. kr. hvoraf 2,9 mio. kr. er overført merforbrug fra tidligere år. På skoleområdet er der et samlet merforbrug på 1,9 mio. kr., der dækker over relativt stort merforbrug på Sortebakkeskolen og Bavnebakkeskolen og mindreforbrug på Skørping Skole samt overskud på jobrotation og pulje til Fremtidens folkeskole.

Ingen.

Overførselsreglerne for regnskab 2014 er i hovedtræk:

• At der max. kan overføres 5 % af bruttobudgettet.
• At overskud større end 5 % som udgangspunkt tilgår kassen, dog således, at der efter ansøgning kan bevilges større opsparing end 5 % til konkrete projekter og lignende.
• At der maksimalt accepteres underskud på 2 % af bruttobudgettet, men at 100 % af underskuddet overføres.
• At underskud over 2 % vil medføre, at kontraktområdet skal udarbejde en konkret handlingsplan for afvikling af underskuddet, med administrativ opfølgning hver måned.
• At eksterne midler (EU-tilskud m.v.) automatisk overføres via mellemregning mellem årene.
• At takstområder ikke overføres.
• At overskud under 100.000 kr. overføres 100%.
• At der er max overførsel på +/- 1 mio. kr. på henholdsvis de specialiserede områder og arbejdsmarkedsområdet.

Bemærk:

Jf. anmodning fra Sundhedsudvalget er underskud på BPA (borgerstyret personlig assistance) lagt sammen og behandlet sammen med det specialiserede voksenområde. I henhold til overførselsreglerne overføres der max et merforbrug på 1 mio. kr. samlet for BPA og det øvrige specialiserede voksenområde. Ændringen forudsætter dog Byrådets endelige godkendelse.

Der er en del eksterne midler, som ikke automatisk er overført via mellemregning mellem årene. Disse er istedet indregnet med 100% overførsel.

Derudover er politiske beslutninger om 100% overførsler indarbejdet (se bemærkninger på vedlagte oversigt) og vedligeholdelsespuljen på ejendomme er indregnet med 100% overførsel.

Udfra regelsættet kan overførslerne sammenfattes i nedenstående oversigt. Overførslerne er opdelt på udvalgsniveau.

I henhold til overførselsreglerne skal kontraktområder, der har et merforbrug på over 2% af bruttobudgettet udarbejde handleplan for afvikling af underskud. I vedhæftet oversigt er overførslerne for disse kontraktområder markeret med rødt.

Samlet er der 7,2 mio. kr. som tilfalder kassen på grund af 5% grænsen på mindreforbrug og max. +/-1 mio. kr. grænsen på de specialiserede områder og arbejdsmarked. Nedenstående oversigt viser, hvor meget der tilfalder kassen fordelt på udvalg.

Ansøgning om overførsel af mindreforbrug ud over 5%:

Center Sundhed har indsendt ansøgning om overførsel af uforbrugte midler på 1,1 mio. kr. vedr. patientrettet forebyggelse. Denne ansøgning er ikke indarbejdet i overførslen på de 13,6 mio. kr.

Forslaget indebærer, at der overføres et mindreforbrug på 13,6 mio. kr. til budget 2015.

Udvalget for Teknik og Miljø, 15. april 2015, pkt. 66:

Udvalget indstiller, at overførslerne indenfor udvalgets område overføres i henhold til gældende regler.

Allan Busk og Jan Brøndum deltog ikke i behandlingen af sagen.